מדינת ישראל נ' שמואל יעקב ואח'

1. מונחת בפניי בקשה ראשונה להארכת מעצרם של המשיבים לפי סעיף 62 לחוק סדר הדין הפלילי (סמכויות אכיפה – מעצרים), התשנ"ו-1996 (להלן:חוק המעצרים), החל מתאריך 16.9.2017, או עד למתן פסק דין בת"פ 34257-12-16 בעניינם של משיבים 2-1, ת"פ 11215-07-17 בעניינו של משיב 3, ות"פ 34255-12-16 בעניינו של משיב 4, כולם בבית משפט השלום בראשון לציון, לפי המוקדם ביניהם. כדי לאפשר קיום דיונים בעניינם ולנוכח עמדת הסניגורים, התקיימו שני דיונים נפרדים ומעצרם של המשיבים הוארך בהחלטת ביניים עד לתאריך 22.9.2017. משהתקיימו הדיונים, הגיעה עת הכרעה.

2. על פי כתב האישום המתוקן, המשיבים רקמו תכנית שעיקרה מכירת חשבוניות מס פיקטיביות תמורת תשלומי עמלות. משיב 1 הפעיל עשרות חברות שבאמצעותם הופצו החשבוניות הפיקטיביות. במסגרת זאת, משיבים 1, 4-3 שכרו אנשים שהתחזו לבעלי מניות ומורשי חתימה בחברות הקש (להלן:אנשי קש), אשר הדפיסו פנקסי שיקים, פנקסי חשבוניות מס וקבלות על שם החברות המפיצות. משיבים 4-3, בהוראת משיב 1, אף שימשו כאנשי קש בעצמם, ואילו משיב 2 הפיץ מאות חשבוניות פיקטיביות. אנשי הקש מסרו חשבוניות פיקטיביות לחברות אשר רכשו אותן לצורך התחמקות מתשלום מע"מ או מס הכנסה (להלן:החברות המקזזות). במסגרת זו, החשבונות הפיקטיביות נרשמו בכזב בכרטיסי הנהלת החשבונות של החברות המקזזות וכנגדן נרשמו תשלומים שבוצעו כביכול בגין העסקאות. תשלומים אלה נפדו במזומן והושבו לחברות המקזזות בניכוי עמלה, שהועברה למשיב 1 ולעתים גם ליתר חברי הקבוצה.

           מכתב האישום המתוקן עולה כי המשיבים הפיצו יחדיו למעלה מ-2,400 חשבוניות פיקטיביות בסכום כולל של מעל מיליארד ש"ח, כאשר סכום המע"מ בגינן עומד על למעלה מ-159 מיליון ש"ח.

           לנוכח התיאור האמור, מואשמים המשיבים בעבירות רבות לפי חוק מס ערך מוסף, התשל"ו-1975, שעיקרן בעריכת חשבוניות פיקטיביות וסיוע לאחר להתחמק ממס, בנסיבות מחמירות. המשיבים אף מואשמים בריבוי עבירות של שימוש במרמה ערמה ותחבולה כדי לעזור לאחר להתחמק ממס, וכן בהכנת פנקסי חשבונות ורשומות כוזבים – עבירות לפי פקודת מס הכנסה [נוסח חדש]. בנוסף, משיבים 1, 4-3 מואשמים בקשירת קשר עם אדם לעשות פשע. משיב 1 אף מואשם בריבוי עבירות של זיוף ורישום כוזב במסמכי תאגיד, וכן בעבירות שונות של שיבוש הליכי חקירה ומשפט.

           עם הגשת כתב האישום נגד המשיבים, המדינה עתרה למעצרם עד לתום ההליכים המשפטיים נגדם. בשלב ראשון המשיבים הסכימו לקיומן של ראיות לכאורה, וכלל המשיבים, פרט למשיב 4, הסכימו כי קיימת מסוכנות שמקימה עילת מעצר בעניינם. בית המשפט הורה על עריכת תסקירים על ידי שירות המבחן בעניינם של המשיבים, שהצביעו על סיכון להמשך התנהגות שולית מצדם. בית המשפט הורה, במועדים שונים, על מעצרם של המשיבים עד לתום ההליכים המשפטיים נגדם, לנוכח המסוכנות הכלכלית הגבוהה שמגלות העבירות שהמשיבים ביצעו לכאורה, ולאחר שהתרשם כי לא ניתן לשחררם לחלופת מעצר.

3. כתבי האישום הוגשו במסגרת שני הליכים – האחד בעניינם של משיבים 1-2 והשני בעניינים של משיבים 4-3. בסוף חודש יוני 2017 פוצל ההליך בעניינם של משיבים 3 ו-4, ועתה מתנהלים הליכים בפני שלושה מותבים: הליך אחד בעניינם של משיבים 2-1, הליך נפרד בעניינו של משיב 3, והליך נוסף נגד משיב 4.

           במשפט בעניינם של משיבים 2-1 נתבקשו מספר דחיות לשם הוצאת תעודת חסיון בתיק על ידי המדינה. בנוסף, נערכו שני תיקונים לכתב האישום שעיקרם פירוט והרחבת היקף העבירות שביצעו המשיבים. בין לבין, התחלף ייצוגו של משיב 2, ובאחרונה, בתאריך 8.9.2017 אף התחלף ייצוגו של משיב 1. דיון תזכורת בעניינם של משיבים 2-1 נקבע לתאריך 15.10.2017 ובו צפויים להיקבע מועדים לשמיעת התיק.

           אף המשפט בעניינם של משיבים 4-3 נפתח בבקשת ארכה לשם הוצאת תעודת חסיון. כמו כן, בתחילת ההליך אישר בית המשפט את שחרורם של באי כוח משיב 4 מייצוגו, ובהמשך מונו לו סניגורים מן הסניגוריה הציבורית. בתאריך 25.6.2017 פוצל, כאמור, כתב האישום בעניינם של משיבים 4-3. עניינו של משיב 3 הועבר לגישור, במסגרתו צפויה להתקיים ישיבה בין הצדדים בתאריך 19.9.2017. בעניינו של משיב 4 נקבע דיון בתאריך 1.10.2017 לניהול משפט זוטא בעניין הראיות החסויות.