ת"פ
בית המשפט המחוזי תל אביב - יפו
|
18941-07-12
19/06/2016
|
בפני השופטת:
יהודית אמסטרדם
|
| - נגד - |
המאשימה:
מדינת ישראל
עו"ד ניר ישראל
|
הנאשמים:
1. דוד מורגנשטרן
2. דבי אנרגיה והובלה בע"מ
עו"ד אביגדור פלדמן
|
| הכרעת דין |
א. פתח-דבר
- נאשם 1 (להלן: "הנאשם") יליד 1955 היה בעליה ומנהלה של נאשמת 2 (להלן: "הנאשמת") - חברה פרטית מוגבלת במניות הרשומה במע"מ כעוסקת (ח.פ 514131432).
- בחודש פברואר 2010 היה הנאשם גם למנהלה ובעליה של חברת "יניב חברה לאנרגיה" (להלן: "יניב אנרגיה") (ח.פ 514123512).
- עפ"י הנטען בכתב האישום, הנאשמים פעלו ביחד עם יניב קנרש (להלן: "יניב") ועם אחרים על מנת להונות את רשויות המס ולהתחמק מתשלומי עתק למע"מ ולמס הכנסה תוך הפעלת תוכנית עבריינית במסגרתה בוצעו עבירות על חוק מע"מ התשל"ו-1975 (להלן: "חוק מע"מ"), פקודת מס הכנסה (נוסח חדש) התשכ"א-1961 (להלן: "פק' מס הכנסה") וחוק איסור הלבנת הון התש"ס-2000 (להלן: "חוק איסור הלבנת הון").
- יניב היה מנהלה ובעליה של חב' יניב אנרגיה עד פברואר 2010, ואז כאמור, הועברה החברה לבעלות הנאשם.
יניב היה גם בעליה ומנהלה של חב' יניב חברה לאנרגיה לישראל ח.פ. 513303560 (להלן: "יניב אנרגיה לישראל") אשר עסקה בתחום המסחר בדלק, והייתה בעלת רישיון יצרן דלק לפי חוק הבלו על הדלק תשי"ח-1958, עד שרישיון יצרן דלק נשלל מחברה זו בתאריך 1.1.2011.
- בעקבות שלילת רישיון יצרן הדלק פעל יניב לרכישת דלק ביחד עם אחר – אוסקר אברהם (להלן: "אוסקר") שהיה בעליה ומנהלה של חברת אוסקר אנרגיה בע"מ (להלן: חברת "אוסקר אנרגיה") (ח.פ. 513743989) שעסקה אף היא בענף המסחר בדלק, ולה היה רישיון של יצרן דלק.
- עפ"י הנטען, יניב ביחד עם אוסקר היו מנהליהן של חברת אוסקר אנרגיה.
- במסגרת התוכנית העבריינית שהגו הנאשם, יניב ואוסקר לאחר שחב' אנרגיה לישראל רכשה דלק מבתי הזיקוק לנפט (להלן: "בז"ן") הוציאה חב' אוסקר אנרגיה לחב' יניב אנרגיה לישראל חשבוניות מס שכללו את סכומי מס הבלו שיש לשלם על הדלק, וכן את סכום המע"מ שחל על העיסקה, כפי שיפורט באישומים הבאים.
- עוד יוער, כי מתן הכרעת הדין התעכב הן בשל פניית הנאשם ליועץ המשפטי בבקשה לעיכוב הליכים שנדחתה לראשונה בתאריך 29.1.2015, ופנייתו השניה מתאריך 28.4.2015 שנדחתה אף היא בתאריך 19.5.2016 (ההחלטה הועברה לביהמ"ש בימים האחרונים), והן בשל מחלת המותב שגרמה אף היא לעיכוב.
בעלי דין המבקשים הסרת המסמך מהמאגר באמצעות פניית הסרה בעמוד
יצירת הקשר באתר. על הבקשה לכלול את שם הצדדים להליך, מספרו וקישור למסמך. כמו כן, יציין בעל הדין בבקשתו את סיבת ההסרה. יובהר כי פסקי הדין וההחלטות באתר פסק דין מפורסמים כדין ובאישור הנהלת בתי המשפט. בעלי דין אמנם רשאים לבקש את הסרת המסמך, אולם במצב בו אין צו האוסר את הפרסום, ההחלטה להסירו נתונה לשיקול דעת המערכת