עונשי מאסר ממושכים למעורבים בהלבנת הון בהיקף של כ-41 מיליון ש"ח

הרשעת הנאשמים:

ביום 6.3.14 הורשעו הנאשמים לפי הודאתם, במסגרת הסדר טיעון, בביצוע המעשים ובעבירות הבאות:

חלק כללי:

1.         בין 2003-2010 פעלו הנאשמים 1,2 ביחד ובאמצעות נאשמות 3-8 במטרה להונות את האוצר, תוך ביצוע עבירות על חוק מס ערך מוסף, התשל"ו-1975 (להלן: " חוק המע"מ"); פקודת מס הכנסה (נוסח חדש), התשכ"א-1961 (להלן " פקודת מס הכנסה") ופקודת המכס [נוסח חדש] (להלן: " פקודת המכס"). באותה תקופה, אף פעל נאשם 2 ביחד ובאמצעות נאשמת 3 לביצוע עבירות על חוק איסור הלבנת הון, התש"ס-2000 (להלן: " חוק איסור הלבנת הון"), ולביצוע עבירות על חוק העונשין, התשל"ז-1977 (להלן: " חוק העונשין").

2.         הנאשמים 1 ו-2 פעלו במסגרת היררכית ברורה, בה היה הנאשם 2 הרוח החיה ומתווה הפעילות האסורה.

3.         באותה תקופה, היו נאשמות 3-8 בשליטה וניהול הנאשמים 1 ו-2, אשר פעלו במסגרתן ובאמצעותן לביצוע העבירות המפורטות בגוף כתב האישום. באותה תקופה היתה גם חברת פיסו נדל"ן 2000 בע"מ ח.פ 51-297933-7 (להלן: " פיסו נדל"ן") בשליטה וניהול הנאשמים 1 ו-2. נאשמים 1 ו-2 פעלו באמצעות נאשמות 3-8 וחברת פיסו נדל"ן, כאשכול חברות אחד (להלן: " חברות קבוצת מקור הפורמייקה"). כל הפעילות העסקית של נאשמות 3-8 התנהלה בספריה של נאשמת 8.

4.         בתקופה זו, עסקו נאשמים 1 ו-2 יחד עם ובאמצעות נאשמות 3-5 ביצור מוצרי עץ למיניהם המשמשים לתעשייה ולמסחר (להלן: " הטובין") ומכירתם, כאשר אחת מלקוחותיהם הגדולים הינה "החברה הערבית לעצים" שמושבה בעזה (להלן: " החברה הערבית").

5.         בתקופה זו, דיווחה נאשמת 3 את דיווחיה התקופתיים למע"מ בגפה, ואילו נאשמות 4-8 דיווחו את דיווחיהן התקופתיים למנהל מס ערך מוסף באמצעות איחוד עוסקים, לפי סעיף 56 לחוק מע"מ, בשם "שותפות פיסו השקעות בע"מ" 55-761089-6 (להלן: " איחוד העוסקים"). בתקופה זו, דיווחו נאשמות 3-8 את דיווחיהן השנתיים למס הכנסה בגפן (להלן מנהל מס ערך מוסף ומס הכנסה: " שלטונות המס").

פרק ראשון:

אישום ראשון נאשמים 1,2,8

6.         כמפורט בחלק הכללי, בתקופה שבין 2005-2010 היתה נאשמת 8 בשליטתם וניהולם של הנאשמים 1 ו-2. בתקופה זו ביצעו נאשמים 1 ו-2 ביחד עם ובאמצעות נאשמת 8 עסקאות שונות למכירת טובין ללקוחותיהם הנמצאים בשטחי הרשות הפלסטינאית (להלן: " הרש"פ"), בסך שאינו ידוע, אולם אינו פחות מ- 83,720,376 ש"ח, כאשר  סכום המע"מ בגין עיסקאות אלו אינו פחות מסך של 13,450,859 ש"ח  

7.         במטרה להתחמק מתשלום מס בגין חלק מהעסקאות אותן ביצעו, הוציאו נאשמים אלה  חשבוניות מס, בהן נרשם בכזב סכום עיסקאות בסך של 43,276,487 ש"ח , בלבד, הנמוך מסכום העיסקאות שבוצעו בפועל, וכן כללו החשבוניות כאמור פירוט טובין כוזב (להלן: " החשבוניות הפיקטיביות") כמפורט להלן:

[א]        נאשמים אלה הוציאו 1,342 חשבוניות פיקטיביות ידניות (להלן: " החשבוניות הפיקטיביות הידניות") בהן נרשמו הסכומים המונמכים ופירוט הטובין הכוזב.

[ב]        בנוסף, העתיקו נאשמים אלה את הפרטים הכוזבים, הכוללים את הסכומים המונמכים ואת פירוט הטובין הכוזב ל-1,342 חשבוניות פיקטיביות ממוחשבות על שם נאשמת 8 (להלן: " החשבוניות הפיקטיביות הממוחשבות"). החשבוניות הפיקטיביות הממוחשבות נרשמו בהנהלת החשבונות של נאשמת 8 בכרטיסים על שם שלושה לקוחות מתוך לקוחות הרש"פ, משל הינן חשבוניות כדין, על פי החלוקה כדלקמן:

1)         970 חשבוניות פיקטיביות ממוחשבות לחברה הערבית (להלן: " החשבוניות הפיקטיביות לחברה הערבית") בסך של 35,654,413 ש"ח כשסכום המע"מ בגינן הוא 5,720,406 ש"ח,

2)         291 חשבוניות פיקטיביות ממוחשבות למנולי (להלן: " מנולי") בסך של

6,616,877 ש"ח כשסכום המע"מ בגינן הוא 1,063,137 ש"ח.

3)         81 חשבוניות פיקטיביות ממוחשבות שהוצאו לאל מימי (להלן: " אל מימי") - בסך של 1,005,199 ש"ח כשסכום המע"מ בגינן הוא 159,090 ש"ח.

[ג] נאשמים אלה, יחד ובאמצעות איחוד העוסקים הוציאו את החשבוניות הפיקטיביות הידניות והממוחשבות ובהן נרשמו סכומים מונמכים ופירוט טובין כוזב במטרה להתחמק מתשלום מע"מ וממס הכנסה בגין עסקאות שביצעו ואשר לא נרשמו בחשבוניות הפיקטיביות. באופן זה התחמקו נאשמים אלה מתשלום מע"מ בסכום שאינו פחות מ-6,508,226 ש"ח בגין הכנסות מעסקאות בסך שאינו פחות מסך של 40,443,887 ש"ח.  באופן זה התחמקו הנאשמים בפועל מתשלום מס הכנסה בגין הכנסה בסך שאינו פחות מסך של 22,464,307 ש"ח.