מ.י. פרקליטות מחוז ת"א-מיסוי וכלכלה נ' רייך ואח'

גזר דין (נאשמים 1, 2, 4 ו- 5)

הסדר הטיעון

הנאשמים 1, 2, 4 ו- 5 הורשעו על פי הודאתם בעבירות שיוחסו לכל אחד מהם בכתב אישום מתוקן (2).

הודאת הנאשמים ניתנה במסגרת הסדר טיעון בין הצדדים כדלקמן:

המאשימה עתרה למאסר בפועל של 22 חודשים ביחס לנאשמים 1 ו- 4 ולמאסר בפועל של 18 חודשים ביחס לנאשם 2. בנוסף, ביקשה המאשימה להטיל על הנאשמים מאסר על תנאי וקנס כספי.

מנגד, הנאשמים עתרו לרף ענישה תחתון של 6 חודשי מאסר שירוצו בעבודות שירות.

ההסדר כלל קנס כאשר המאשימה מבקשת להטיל על הנאשמים קנס כספי משמעותי (פרו' 28/3/11 עמ' 394,395).

המאשימה ונאשמת 5 עתרו במשותף להטיל על הנאשמת 5 קנס כספי מוסכם בסך של 80,000 ₪.

תמצית האישומים והעברות בהן הורשעו הנאשמים

כתב אישום מתוקן (2) הוגש לבית המשפט ביום 11.11.10 נוכח הסדר הטיעון.

מכתב האישום בו הודו הנאשמים עולה פרשה של משיכות כספים שנעשו על ידי הנאשמים שלא לשם קידום מטרתה ותכליתה של קבוצת כים ניר (כהגדרתה בכתב האישום) ומבלי שחברה כלשהי מקבוצת כים ניר קיבלה תמורה בגינן ומבלי שניתנו בטחונות כלשהם בקשר עם משיכות הכספים הנ"ל.

כפי שעולה מכתב האישום (בו שמונה אישומים) קיים שוני במעשים ובעבירות המיוחסים לכל אחד מהנאשמים.

מאחר ומדובר במסכת רחבה של מעשים ועבירות להלן תמצית המעשים והעבירות בהם הודה כל אחד מן הנאשמים.

חלק כללי של כתב האישום

הנאשמת 5 (להלן: "כים ניר") הייתה במועדים הרלוונטיים חברה ציבורית אשר ניירות הערך שלה נסחרו בבורסה לניירות ערך בתל-אביב בע"מ (להלן: "הבורסה"). לכים ניר היו מספר חברות בנות בשליטה של 100%, שחלקן חברות פרטיות זרות שהיו מאוגדות בחוץ לארץ (הולנד, קפריסין, אירלנד והודו) (להלן: "קבוצת כים ניר").

סקל תעופה הייתה במועדים הרלוונטיים לכתב האישום שותפות מוגבלת שהייתה מפברואר 2002 בבעלות: חברת מ.ק. תעופה בע"מ (להלן: "מ.ק. תעופה") שהייתה בבעלות מלאה של נאשם 4, חברת דנגל החזקות בע"מ (להלן: "דנגל") שהיית בבעלות מלאה של נאשם 2 ואו. אל תעופה בע"מ (להלן: "או. אל.") שהייתה בבעלות מלאה של נאשם 3 (להלן: "שותפות סקל"). שותפות סקל החזיקה במועדים הרלוונטיים לכתב האישום ב- 70.4% ממניות כים ניר. באפריל 2004 רכשה דנגל את או. אל.

נאשם 1 כיהן כמשנה למנכ"ל כים ניר ובפועל שימש גם כאחראי על הנהלת הכספים בחברה. החל ממאי 2004 ועד ליום 17.11.04 כיהן גם כדירקטור בחברת כים ניר ובחברות הזרות. כמו כן, היה מורשה חתימה בחשבונות הבנק של חברות קבוצת כים ניר.

נאשם 2 החזיק עד אפריל 2004 בשליש משותפות סקל ומאפריל 2004 בשני שליש משותפות סקל ובאמצעותה במניות חברת כים ניר. בנוסף, החזיק ישירות ב- 7.4% נוספים ממניות כים ניר. בתקופה הרלוונטית ועד ליום 17.11.04 כיהן כמ"מ יו"ר דירקטוריון חברת כים ניר וכיועץ כלכלי שלה.

נאשם 4 החזיק בתקופה הרלוונטית בשליש משותפות סקל ובאמצעותה במניות חברת כים ניר. כמו כן, כיהן כמנכ"ל וכדירקטור בחברת כים ניר והיה בעל זכות חתימה בחשבונות הבנק של חברות קבוצת כים ניר.

בתקופה הרלוונטית לכתב האישום היה הסכם הצבעה בין נאשמים 2 – 4 לגבי מניות כים ניר ונאשמים 2 ו- 4 היו בעלי שליטה בחברת כים ניר ומכוחה בכל חברות קבוצת כים ניר.