ת"צ 48006-03-10 גרניט נ' נכסי כלל חברה לביטוח בע"מ ואח'

בקשה לאישור תובענה ייצוגית, שענינה התנהלות המשיבה ("כלל") כלפי מבוטחים בביטוח מנהלים לאחר תיקון מס' 3 בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), תשס"ה – 2005 (חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (תיקון מס' 3), תשס"ח-2008) ("תיקון מס' 3"): המבקש טוען כי כלל היתה חייבת לאפשר מעבר מקופת גמל לתגמולים לקופת גמל לקצבה, ולהחיל על כספים אלו את מקדם החישוב לקצבה שבקופת הגמל לקצבה. להבנת השאלה שלדיון אביא להלן חלקים מסיכומי ב"כ היועץ המשפטי לממשלה שהצטרף לדיון, שמסכמים היטב את השאלה המשפטית. בהמשך תובאנה העובדות הרלוונטיות למבקש שלפני, שתובהרנה על רקע דברי היועץ המשפטי.

רקע

1. עד שנת 2008 היה החסכון הפנסיוני בישראל אפשרי הן באפיק קצבתי הן באפיק הוני. האפיק הקצבתי כלל הסדרי פנסיה תקציבית, קרנות פנסיה וותיקות וחדשות, וקופות גמל לקצבה שהן קופות ביטוח ("ביטוח מנהלים"). האפיק ההוני כלל קופות גמל לתגמולים, קופות גמל אישיות לפיצויים, וקופות ביטוח לתגמולים (גם הן מכונות "ביטוח מנהלים").

    

2. קופת גמל לתגמולים, קופת גמל אישית לפיצויים (שתיהן חיסכון באפיק הוני) או קופת גמל לקצבה (חיסכון באפיק קצבתי) הן פוליסות ביטוח, שהסדרתן בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (ביטוח), תשמ"א-1981, בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), תשס"ה-2005, ובתקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), תשכ"ד-1964. וכמובן גם בחוק חוזה הביטוח, תשמ"א-1981.

    

3. קופת ביטוח לקצבה היא קופת גמל שמיועדת למטרת קצבה, בדומה לקרן פנסיה. כספי החיסכון נצברים לאורך כל תקופת החיסכון בחשבון קופת הגמל, בניכוי דמי ניהול ועלות הכיסויים הביטוחיים, ובתוספת רווחי השקעה, כפי שנקבעו בתנאי תכנית הביטוח. במועד הפרישה הכספים הצבורים בחשבון מומרים לקצבה חודשית בהתאם למקדם המרה לקצבה. ככל שמקדם ההמרה נמוך יותר, כך התשלום החדשי מיום היציאה לגמלאות ועד מות המבוטח גבוה יותר ("פוליסת ביטוח לקצבה").

    

4. קופת ביטוח לתגמולים משלמת את הכספים שנצברו בה בסכום חד-פעמי לחוסך בהגיעו לגיל פרישה או לזכאים להם לאחר מותו. כספי החיסכון נצברים לאורך כל תקופת החיסכון בחשבון קופת הגמל, בניכוי דמי ניהול ועלות הכיסויים הביטוחיים, ובתוספת רווחי השקעה, כפי שנקבעו בתנאי תכנית הביטוח ("פוליסת ביטוח הונית").

    

5. החל משנת 2008 לא ניתן עוד לחסוך חיסכון פנסיוני בקופת גמל לתגמולים, אלא בקופת גמל לקצבה בלבד. תיקון מס' 3 הגדיר שני סוגים של קופות גמל לקצבה: קופת גמל משלמת לקצבה – שמשלמת את הקצבה ישירות לזכאים ("קופת גמל משלמת לקצבה"); וקופת גמל לקצבה שאינה משלמת לקצבה, ולא ניתן למשוך ממנה ישירות כספים שהופקדו בה (למעט כספים ממרכיב הפיצויים), אלא באמצעות העברתם לקופת גמל משלמת לקצבה ("קופת גמל לא משלמת לקצבה").