ת"פ 49956-03-15 מדינת ישראל ואח' נ' מלול ואח'

הנאשמת 4 (להלן: "הנאשמת") הורשעה על פי הודאתה בכתב אישום מתוקן (סומן ב') בהכרעת דין מיום 27.1.16 , לאחר שביהמ"ש התיר לה לחזור בה מכפירתה בכתב האישום המקורי. כתב האישום תוקן במסגרת הסדר טיעון אליו הגיעו הצדדים, אשר הוצג לביהמ"ש בישיבה מיום 27.1.16.

כתב האישום המתוקן

1. עניינה של הפרשה הוא בעבירות רבות המיוחסות לנאשמים השונים, שעיקרן עבירות של קשירת קשר לביצוע פשע (כאשר הפשע הוא קבלת דבר במרמה, הלבנת הון ועבירות מכס), קבלת דבר במרמה, הלבנת הון, הברחת טובין בנסיבות מחמירות, השתמטות מתשלום מכס, מסירת אמרות והצהרות בלתי נכונות, הגשת רשימונים כוזבים, הטעיית פקיד מכס, ניכוי מס תשומות ללא מסמך, סחיטה באיומים ועוד. אציין, כבר עתה, כי לא כל העבירות דלעיל יוחסו לנאשמת.

    

2. כתב האישום המתוקן מחזיק שני אישומים. על פי האישום הראשון, בין השנים 2010 ו- 2013, פעלו הנאשמים בעבירות המכס, כהגדרתם בכותרת האישום הראשון (להלן: "הנאשמים בעבירות המכס"), בצוותא חדא, בין ביחד ובין לחוד, לביצוע הברחה של משקאות אלכוהוליים עתירי מיסי יבוא ארצה, מרביתם מהולנד, תוך עשיית מעשי כזב, הגשת מסמכים כוזבים, הטעיית פקידי מכס, וזאת מתוך מטרה שלא ישולמו מיסי היבוא שחלים על הטובין, אילולא שולם מס אמת בגינם. נרשם כי הטובין נרכשו בחו"ל, הובאו ארצה, לאחר מכן הוגשו מסמכים כוזבים לרשויות המכס בדבר ערכם ותיאורם של הטובין וכי הדבר נעשה באמצעות סוכני מכס או מטעמם, והשמתם והחזקתם במחסן הנתון לפיקוח המכס, של הנאשמת 9, חברת ישקול. הדבר נעשה תוך עשיית פעולות אסורות של טלטול הטובין במחסן ישקול או מחוצה לו, ללא רשות המכס ובהוצאתם מישקול מבלי ששולם עליהם מס אמת.

    

3. עוד על פי כתב האישום המתוקן, על מנת להסתיר את העבירות מרשויות המכס, החליפו הנאשמים בעבירות המכס את הטובין המוברחים, אשר היו מאוחסנים במחסן ישקול תחת פיקוח המכס, בטובין אחרים, שונים באיכותם, בזהותם ובערכם מן הטובין שיובאו בפועל, וכל זאת על מנת ליצור בעיני המכס מצג שווא, להונות את האוצר ולעקוף איסורים והגבלות בעניין יבואם של הטובין המוברחים. הנאשמים בעבירות המכס היו גם בעלי השליטה בחברת ישקול והשתמשו לרעה ברישיון שניתן להפעלת מחסן ישקול , שהוא מחסן ערובה, כאכסניה לביצוע עבירות המכס. בכך מנעו הנאשמים בעבירות המכס מרשויות המכס, את יכולת הפיקוח על הטובין המוברחים והשתמטו או סייעו להשתמט מתשלום מיסי יבוא בסך כולל של 36,172,815 ₪. נטען בכתב האישום המתוקן, כי הנאשמים בעבירות המכס יצרו זירת פשע הרמטית ומושלמת לביצוע עבירות המכס ולהסתרם מעיני הרשויות, תוך שהם שולטים באופן מוחלט על כל שלב משלבי העבירות.

    

4. עוד על פי כתב האישום המתוקן, המעשים בוצעו באמצעות שלוש חברות יבואניות, בעליהן ומנהליהן או מי מטעמם, שעל שמן הוגשו המסמכים הכוזבים לרשויות המכס וביניהם רישומונים, חשבונות ספק ושטרי מטען וכן על ידי נותני שירותים של עמילות מכס ועל ידי מחסן ישקול שהיה בניהולם של הנאשמים 1 ו- 2. נטען שמעשי ההברחה בוצעו בנסיבות מחמירות, במרמה, בעורמה ובתחכום, ותוך ניצול לרעה של הרישיון שניתן על ידי רשויות המכס ומעילה באמון. הנסיבות חמורות בשל ההיקף הכספי של סכומי המס שלא שולם, השיטתיות של המעשים, משך הזמן שבו בוצעו ומספר המעורבים.