ת"פ
בית המשפט המחוזי תל אביב-יפו
|
21218-07-13,3643-08-13
08/09/2014
|
בפני השופט:
ירון לוי
|
| - נגד - |
המאשימה:
מדינת ישראל רשות המיסים
עו"ד ליאת בכור
עו"ד ליאת גולדשטיין-שוורץ ועו"ד זהבית עזרן-קינד –
|
הנאשמים:
1. אילן שפק (עציר)
2. כפיר מויאל (עציר)
3. שפק סחר בע"מ
4. שפק תכשיטי זהב בע"מ
5. כ.ח.מ. בע"מ
6. גולד רויאלטי בע"מ
7. יצחק אביתר (עציר)
8. א.י. אינטר גולד סחר בע"מ
9. א.י. גולד פיין בע"מ
10. א.י. אביבים נכסים והשקעות בע"מ
עו"ד גיא אשכנזי ועו"ד ליזי שובל בר עו"ד אורי גולדמן
עו"ד קובי גולדמן ועו"ד מיכאל כאשכאש עו"ד אלברט הראלעו"ד שמואל קליין
עו"ד יניב שגב ועו"ד דריה גולדין
|
| גזר דין |
פתח דבר
- הנאשמים נותנים את הדין בגין פרשיית הונאת מס, מסועפת ומתוחכמת, רחבת היקף ורבת משתתפים, של שימוש בכסות חשבונאית פיקטיבית, בסכומים עצומים בהיקף כולל של למעלה מ-850 מיליון ש"ח, שתוצאתה גריעת תשלומי מע"מ מקופת המדינה, בסכום כולל של למעלה מ-90 מיליון ש"ח.
בתקופה הרלבנטית למעשי הנאשמים, רכש אחד, סמואל כוכב (להלן: "כוכב"), זהב ללא תיעוד, שמקורו בשטחי הרשות הפלסטינאית ומקומות אחרים (להלן: "הזהב השחור") וזאת לשם מכירתו בישראל.
הנאשמים קנו את הזהב השחור מכוכב ומכרו אותו ללקוחותיהם, בין היתר, יצואני זהב מישראל למדינות שונות. על מנת לאפשר החדרת הזהב השחור, לשוק המקומי, כמו גם קנייתו על ידי הנאשמים, מכירתו וייצואו על ידי אחרים, ובמטרה להתחמק מתשלום מע"מ ומס הכנסה בגין הזהב השחור, פעלו הנאשמים לביצוע תוכנית עבריינית, לאפשר כסות חשבונאית פיקטיבית רציפה, המציגה מצג כוזב, בדבר התנהלות לגיטימית של הסחר בזהב השחור, כל נאשם על פי חלקו, כפי שיפורט בהמשך.
במקור, הוגשו נגד הנאשמים כתבי אישום רחבי היקף, שייחסו להם מאות עבירות חמורות, בניגוד לחוק מס ערך מוסף, תשל"ו-1975 (להלן: "החוק"), לפקודת מס הכנסה [נוסח חדש], התשכ"א-1961 (להלן: "הפקודה"), לחוק איסור הלבנת הון תש"ס-2000 (להלן: "חוק איסור הלבנת הון") ולחוק העונשין התשל"ז-1977 (להלן: "חוק העונשין").
- משך ההליך - שהתפרש על פני למעלה מ-20 ישיבות - בעקבות הליך גישור מורכב, בפני כב' השופט גלעד נויטל, הגיעו הצדדים להסדר טיעון, במסגרתו תוקן משמעותית כתב האישום, נמחקו כל העבירות בניגוד לחוק העונשין ולחוק איסור הלבנת הון ונמחק חלק ניכר מעבירות המס, כפי שיפורט בהמשך.
ההליכים
- בשל היקפו הרחב של התיק, יפורטו להלן בתמצית ההליכים:
א. ביום 10.07.2013 הוגשו לבית המשפט כתבי אישום נגד הנאשמים 1 ו-2 והחברות שבבעלותם הנאשמות 3-4 ו-5-6 בהתאמה, וכן נגד כוכב.
ביום 01.08.2013 הוגש כתב אישום נגד הנאשם 7 והחברות שבבעלותו, הנאשמות 8-10 בהתאמה.
ב. ביום 2.9.13, הורה בית המשפט (כב' השופט ח' כבוב) על איחוד הדיון בכתבי האישום בעניינם של הנאשמים 1 ו-2 והחברות שבבעלותם, עם הדיון בעניינם של הנאשם 7 והחברות שבבעלותו.
ג. הדיון בעניינו של כוכב התנהל בנפרד, בפני מותב אחר, וביום 15.12.2013 נגזר דינו, במסגרת הסדר טיעון, בין היתר, ל-6 שנות מאסר בפועל.
ד. ביום 09.10.2013 הועבר לטיפולי הדיון המאוחד בעניינם של הנאשמים.