עונשים כבדים בתיק הראשון לפי חוק המאבק בארגוני פשיעה

השופטת ב. אופיר-תום, אב"ד - ס"נ

אקדמות מילין

1.          במרכזו של גזר דין זה, ניצב ארגון הפשיעה, אשר את קיומו קבענו בהכרעת הדין שיצאה מתחת ידינו ביום 25.6.08 (להלן - הכרעת הדין).

הגדרתו של ארגון הפשיעה, ככזה, התבססה במסגרת הכרעת הדין, על הגדרת המונח המשפטי בחוק המאבק בארגוני פשיעה, התשס"ג-2003 (להלן - חוק המאבק בארגוני פשיעה) שטרם נבחן לעומקו עד היום.

במסגרת ארגון הפשיעה (להלן - הארגון) כך קבענו, פעלו שלושה-עשר הנאשמים בתיק; הם, עשרת הנאשמים בשר ודם, ושלוש החברות בע"מ, בבעלותם, שביצעו שורה ארוכה של עבירות בתחומי עבריינות שונים, כמפורט בהכרעת הדין.

בראש הארגון, כך הוכח, עמד הנאשם 1, מרואן נאצר (להלן - מרואן) כשהאחרים, הם עוזריו ו"חייליו". הארגון שפעל ברצף לאורך תקופת השנים 2001-2005, כך נקבע, עשה כן במסגרת עסק חלפנות הכספים בבעלות הנאשמים 1 ו-4 (להלן - הצ'יינג').

מן הצ'יינג', יצאו כמוכח, הוראות הפעולה לנאשמים, חברי הארגון, לביצוע העבירות אותן יזם והוביל ראש הארגון, אשר התפרשו בין היתר על תחום עבירות המס, עבירות הלבנת הון ועבירות אלימות קשות שנכרכו בעסקי פריטת שיקים וגביית חובות, בהם עסקו הארגון ואנשיו במסגרת הצ'יינג'.

התייחסותנו בהכרעת הדין אל העבירות הנ"ל, שיוחסו לנאשמים השונים בכתב האישום, נבחנה על ידינו בשני כיוונים עיקריים. האחד, מעשי העבירה, הם כשלעצמם, לפי תחומיהם; והשני, מעשי העבירה בראי ארגון הפשיעה שבמסגרתו פעלו הנאשמים.

אלה ייבחנו להלן, בסדר האמור, גם לענין העונש.

העבירות לפי תחומיהן

עבירות המס

2 .         תחום עברייני, מרכזי ראשון, שבו פעלו הנאשמים במסגרת הארגון, הוא, תחום עבירות המס אשר עיקר עניינו היה בעסקי הסחר בחשבוניות פיקטיביות, בהם היו שטופים הנאשמים 1-3. נאשמים אלה, כך קבענו, פעלו בשיתוף פעולה מלא ביניהם, ועם אחרים, על פי הוראות מרואן, לאורך כל התקופה הרלוונטית, כשהם מסחרים את החשבוניות הפיקטיביות שפורטו בהכרעת הדין; מנפיקים אותן, מוכרים אותן, רוכשים חשבוניות אחרות כדוגמתן, ומגישים אותן לרשויות המס לצורך קבלת החזרי מס תשומות על פיהן, בסכומים של עשרות מיליוני שקלים ויותר, אשר לא הגיעו להם על פי דין.

החשבוניות הפיקטיביות שימשו לנאשמים, בנוסף, כפי שנקבע, לניכוי הוצאות אצל פקיד השומה, אף שהוצאות כאמור, כלל לא יצאו להם בפועל, וזאת, במטרה להקטין גם חובם למס הכנסה.  

לפי החישובים שהביאה בפנינו באת כח התביעה המלומדת, עו"ד גולדמן, בהיסמכה על הכרעת הדין, הסתכמו החשבוניות הפיקטיביות בהן סחר הנאשם 1, לסך כולל של  55,189,779 ש"ח; הנאשם 2 סחר בחשבוניות פיקטיביות שסכומן הכולל הגיע לסך של 59,307,099 ש"ח; והנאשם 3 סחר בחשבוניות פיקטיביות שסכומן הכולל הגיע לסך של  6,397,911 ש"ח.

בסך הכל, כך עלה מהכרעת הדין, גילגלו הארגון ואנשיו, חשבוניות פיקטיביות, שהגיעו לסכומים של למעלה ממאה מיליוני שקלים, כאשר סכומי ההונאה שגזרו מאלה, הסתכמו גם הם, במיליונים רבים, בהתאם לשיעורי המס בהם אמורים היו הנאשמים להתחייב.  

עבירות הלבנת הון

3.     פרשה חמורה לא פחות, בה הורשעו הנאשמים לפי הכרעת הדין, היא זו שעניינה, עבירות הלבנת ההון, נשוא האישום החמישי והששי לכתב האישום.

המדובר הוא, כפי שנקבע, בשימוש שעשו הארגון ואנשיו, בתשעה חשבונות קש בבנקים השונים, אשר שימשו להם כמקומות מילוט לכספי העבירה אותם הפיקו מפעילותם המתוארת בחשבוניות הפיקטיביות, כמו גם מעסקי הצ'יינג'. משם, נותבו הכספים כמתואר, אל כיסיהם של המעורבים, לפי חלוקה מגבוה.

לא זו אף זו, את עסק החלפנות בצ'יינג', כך נקבע, ניהלו הנאשמים מבלי שנרשמו במרשם נותני המטבע, בהעניקם בכך, שירותי מטבע ללקוחותיהם מבלי דיווח לרשות ומבלי עמידה בדרישות החוק והתקנות מכוחו, בנושא זה.