מעל 8 שנות מאסר למנהל של שתי חברות פרטיות בתחום הובלת דלק בגין הפצת חשבוניות מס פיקטיביות

בהכרעת הדין מיום 28.11.16, הורשעו הנאשמים, לאחר ניהול הוכחות, בחלקם הארי של ארבעת האישומים הראשונים שיוחסו להם בכתב אישום המגולל שבעה אישומים, וזוכו משלושת האישומים האחרונים בכתב האישום.

להלן, האישומים בהם הורשעו הנאשמים:

אישום מס' 1

אישום זה הוא בעניינם של הנאשם 1 והנאשמת 2- "שוי חברה לאנרגיה ודלק בע"מ" (להלן: "חברת שוי"), אשר הורשעו בעבירות הבאות:

• ב-128 עבירות על סעיף 117(ב)(5) לחוק מס ערך מוסף, התשל"ו-1975 (להלן: חוק מע"מ), בנסיבות מחמירות, כאמור בסעיף 117 (ב2)(3) לחוק מע"מ, לפיהן ניכו מס תשומות מבלי שיש בידיהם מסמכים כאמור בסעיף 38 לחוק.
• ב-128 עבירות על סעיף 117(ב)(6) לחוק מע"מ, לפיהן הכינו, ניהלו או נתנו הרשאה לאחר להכין או לנהל פנקסי חשבונות כוזבים או רשומות אחרות כוזבות, במטרה להתחמק מתשלום מע"מ, בנסיבות מחמירות.
• ב-128 עבירות על סעיף 117(ב)(8) לחוק מע"מ, בנסיבות מחמירות, כאמור בסעיף 117(ב2)(3) לחוק מע"מ, לפיהן השתמשו בכל מרמה ותחבולה או שהרשו לאחר להשתמש בהם, במטרה להתחמק מתשלום מע"מ, בנסיבות מחמירות.
• ב-128 עבירות על סעיף 220(4) לפקודת מס הכנסה [נוסח חדש], התשכ"א-1961 (להלן: פקודת מס הכנסה), לפיהן הכין או קיים או הרשה לאדם להכין או לקיים פנקסי חשבונות כוזבים או רשומות אחרות כוזבות או שזייף או שהרשה לזייף פנקסי חשבונות או רשומות, במזיד ובכוונה להתחמק ממס.
• ב-128 עבירות על סעיף 220(5) לפקודת מס הכנסה, לפיהן השתמש בכל מרמה, עורמה ותחבולה או שהרשה לאחר להשתמש בהן במזיד ובכוונה להתחמק ממס.

מאישום זה עולה כי בתקופה שבין ספטמבר 2011 לבין דצמבר 2012 (להלן: התקופה הרלבנטית לאישום זה), קיבלו הנאשמים 129 חשבוניות מס פיקטיביות ע"ש "אינטרמייל", "מסיקה" ו"העבודה הטובה", כמפורט להלן:

1 חשבונית מס פיקטיבית ע"ש "אינטרמייל" בסך 1,994,040 ₪, כשהמע"מ בגינה הינו בסך של 275,040 ₪.

22 חשבוניות מס פיקטיביות ע"ש "מסיקה", בסך 115,332,009 ₪, כשהמע"מ בגינן הינו בסך של 15,906,848 ₪.

105 חשבוניות מס פיקטיביות ע"ש "העבודה הטובה" בסך של 456,843,947 ₪, כשהמע"מ בגינן הינו בסך של 64,714,967 ₪.