מדינת ישראל נ' ואזנה

1. מונחת בפניי בקשה ראשונה להארכת מעצר לפי סעיף 62 לחוק סדר הדין הפלילי (סמכויות אכיפה – מעצרים) (להלן: חוק המעצרים), התשנ"ו-1996, החל מיום 13.8.2017 ב-90 ימים, או עד למתן פסק דין בת"פ 47460-07-16 בבית המשפט המחוזי בתל אביב-יפו, לפי המוקדם.

           הבקשה הוגשה לפני ימים ספורים בלבד, על אף שמעצרו של המשיב מסתיים בתאריך 13.8.2017. לא ניתן הסבר מדוע הבקשה לא הוגשה במועד סביר יותר, הואיל והצורך בהארכת המעצר היה ידוע מראש, וניתן היה להתארגן על הגשת הבקשה באמצעות סידורי בקרה ומחשוב שונים. אמנם, ייתכן והדבר אינו תלוי רק בפרקליטות המדינה, אלא גם במידע שהיא נדרשת לקבל מפרקליטות המחוז. עם זאת, מאחר והעניין חוזר על עצמו על אף התראות מצד בית משפט זה, המדינה נדרשת להגיש הסבר להתנהלותה עד לתאריך 16.8.2017.

           עקב ההגשה המאוחרת של הבקשה, סד הזמנים לוחץ ונתמקד בעיקר.

א. פירוט כתב האישום נגד המשיב

2. בתאריך 28.7.2016 הוגש לבית המשפט המחוזי בתל אביב-יפו כתב אישום רחב היקף נגד המשיב ו-7 אחרים. על פי עובדות כתב האישום, בחודש ינואר 2013 המשיב ובן דודו (להלן: ליאור) החלו בהפצת חשבוניות פיקטיביות באמצעות חברת יהלום שירותי שמירה, אבטחה והדרכה בע"מ (להלן: חברת יהלום). החל מחודש מרץ 2013 המשיב וליאור קשרו – יחד עם חברת יהלום וחברות נוספות שעמן ליאור עבד – קשר לביצוע תכנית פלילית על פיה לקוחות החברות המעורבות הועברו למשיב, כדי שהאחרון ימשיך לתת לחברות כיסוי חשבונאי פיקטיבי. אחת ממטרות הקשר הייתה לאפשר לחברות להחזיק במאות עובדים מבלי שיתקיימו יחסי עובד-מעביד ומבלי שהעובדים יזכו לזכויות המגיעות להם על פי חוק ולתגמולים שונים, כולל פיצויי פיטורין. קשר זה אף נועד לאפשר לחברות לנכות את תשלומי המס הנובעים מהחשבוניות הפיקטיביות ובכך להקטין את הוצאות עסקיהן.

           עוד נטען כי המשיב פעל להקטין את תשלומי המס בגין החשבוניות הפיקטיביות בכך שמכר ורכש מסמכים הנחזים להיות חשבוניות מס, וזאת, מבלי שבוצעו העסקאות שלגביהן הוצאו החשבוניות. בדרך זו המשיב הגדיל את הוצאותיהן של החברות השונות לצרכי מס הכנסה, וניכה את התשומות הפיקטיביות על מנת להקטין את תשלומי המע"מ.

           על פי כתב האישום, המשיב ואחרים ביצעו עבירות מס בהיקף של כמיליארד ושלוש מאות מיליון ש"ח, ועבירות הלבנת הון בסך של לכל הפחות כ-139 מיליון ש"ח.

           לנוכח עובדות כתב האישום, המשיב הואשם בסדרה ארוכה של עבירות: קשירת קשר לביצוע פשע; קבלת דבר במרמה – עבירות לפי סעיפים 499, ו-415 (בהתאמה) לחוק העונשין, התשל"ז-1977 (להלן: חוק העונשין); עשיית פעולה ברכוש אסור במטרה להסתיר, או להסוות את מקורו, את זהות בעלי הזכויות בו, את מיקומו, את תנועותיו, או עשיית פעולה בו – עבירה לפי סעיף 3(א) לחוק איסור הלבנת הון, התש"ס-2000; הוצאת חשבוניות, או מסמכים הנחזים כחשבוניות מבלי ביצוע, או התחייבות לבצע עסקה בנסיבות מחמירות; פעולה במטרה להביא לכך שאדם אחר יתחמק, או ישתמט מתשלום מס, בנסיבות מחמירות; ניכוי מס תשומות שלא כדין, במטרה להתחמק, או להשתמט מתשלום מס, בנסיבות מחמירות – מאות עבירות לפי סעיף 117(ב)(3), יחד עם סעיף 117(ב2)(2) ו-(3); מאות עבירות לפי סעיף 117(ב)(1), יחד עם סעיף 117(ב2)(2) ו-(3); מאות עבירות לפי סעיף 117(ב)(5), יחד עם סעיף 117(ב2)(2) ו-(3) (בהתאמה) לחוק מס ערך מוסף, התשל"ו-1975; אי תשלום דמי ביטוח בעבור עובד – עבירה לפי סעיף 398(ג) יחד עם סעיף 398(ב) לחוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה-1995; הכנה, או קיום של פנקסי חשבונות כוזבים, או רשומות אחרות כוזבות, במזיד ובכוונה להתחמק ממס, או לעזור לאדם אחר להתחמק ממס – עבירות רבות לפי סעיף 220(4); עבירות רבות לפי סעיף 220(5) (בהתאמה) לפקודת מס הכנסה [נוסח חדש].

          בתאריך 6.4.2017 תוקן כתב האישום, לנוכח הפרת התנאים המגבילים מצד המשיב, והתווספה עבירה של שיבוש מהלכי משפט לפי סעיף 244 לחוק העונשין.