מ.י. אגף מכס ומעמ חקירות נ' אבו מדיעם

פרוטוקול

ב"כ הנאשם:

אני מתנצל על האיחור היה לי דיון בנתניה.

גזר דין

ביום 11/11/2007 חזר בו הנאשם מכפירתו בעובדות כתב האישום והורשע עפ"י הודאתו בעובדות כתב אישום מתוקן בביצוע 26 עבירות של ניכוי תשומות שלא כדין, 25 עבירות של מסירת דיווח כוזב מתוך כוונה להתחמק מתשלום מס, 3 עבירות של הוצאת חשבונית מס מבלי לבצע עסקאות ו-13 עבירות של הוצאת חשבונית מס מבלי שהיה זכאי להוציאן מתוך כוונה להתחמק מתשלום מס.

עובדות כתב האישום המתוקן

העבירות בוצעו במסגרת חברה בע"מ {שנמחקה מכתב האישום בשל היותה מחוקה ברשם החברות} במהלך השנים 1994- 1996.

עפ"י כתב האישום המתוקן:

בתקופה שבין מרץ 1994 ועד ליולי 1995 הגיש הנאשם 25 דוחות תקופתיים כשחלק ממס התשומות הכלול בדוחות נוכה ביודעין על סמך חשבוניות מס פיקטיביות מבלי שבוצעה כל עסקה בגינן ובסה"כ 26 חשבוניות בסכום מע"מ כולל של 668,857 ₪.

בתקופה שבין ינואר ומרץ 1996 הוציאה הנאשם בשמה של החברה לפחות 3 חשבוניות מס בסכום של 54,380 ₪ , כשהמע"מ המתחייב בגינן הינו בסך 9,245 ₪, וזאת מבלי שביצעה החברה או התחייבה לבצע את העסקאות שלגביהן הוצאו החשבוניות. בתמורה למסירת החשבוניות קיבל הנאשם והחברה סכומי כסף שונים הנעים בין 2% ל-17% מערך החשבוניות.

בתקופה שבין יולי 1995 ואפריל 1996 הציג הנאשם כבעליה ומייצגה של חברה אחרת למרות שאינה שלו ואינה רשומה על שמו, 13 חשבוניות בסכום של 440,123 ₪ , כשהמע"מ המתחייב בגינן הינו בסך 74,821 ₪, מבלי שהיה זכאי לעשות כך ושלא כדין.

העבירות בוצעו כאמור במסגרת חברה בע"מ ומתוך כוונה להתחמק מתשלום מס.

ההליכים בתיק

כתב האישום הוגש בשנת 1997.

הנאשמים יוצגו ע"י משרדו של עו"ד שרמן ובינהם הסנגור הנוכחי.

התיק התנהל בפני 4 מותבים {כב' השופטת סלוטקי, כב' השופט טהר לב, כב' הנשיא מכליס ואנוכי}

המענה לכתב האישום ניתן בשנת 2000 בו הנאשם והחברה כפרו במיוחס להם.

כתב האישום תוקן בשנת 2001 והתיק נקבע לתחילת פרשת התביעה.

התקיימו 5 ישיבות הוכחות בשנת 2002, 2004 ו-2005.

הצדדים הגיעו להסדר בשנת 2007 המותנה בתשלום קרן המס.

הטיעונים לעונש הוגשו בכתב בשנת 2011 והשלמת טיעונים מטעם הנאשם הוגשה בשנת 2012.