הכרעת דין בתיק פ 4546/99

א.       פתח-דבר

1.        חברת אוגדן מערכות יישום ופיתוח (1989) בע"מ (להלן: " חב' אוגדן ") - חברה ציבורית שמניותיה נסחרו בתקופה הרלבנטית לכתב האישום בבורסה לני"ע בת"א (להלן: "הבורסה "), הוקמה בשנת 1989, ועסקה בפיתוח תוכנות לניהול בתי מלון.

יובל אברהם (להלן: " יובל ") היה בעל מניות בה, ושימש כמנהלה.

2.        חברת לונג אם.טי השקעות בע"מ (להלן: " חב' לונג ") - חברה פרטית שהוקמה בתאריך 2.1.93 ע"י נאשמים 1 ו-2, עסקה בתקופה הרלבנטית לכתב-האישום בניהול תיקי ניירות ערך והשקעה בחברות שונות.

נאשמים 1 ו-2 היו בעליה ומנהליה.

3.         עובר לחודש יולי 1993 החזיק יובל ב- 24% ממניות חב' אוגדן, והוא חיפש משקיעים שישקיעו כספים בחברה זו. באמצעות עו"ד רחמני נוצר קשר  בינו לבין נאשם 1.

4.         נאשם 1 ראה בחב' אוגדן יעד אטרקטיבי להשקעותיה של חב' לונג, וזאת מאחר וסבר כי ניתן יהיה להרחיב את פעילות חב' אוגדן, ולגייס הון באמצעות הנפקת מניותיה לציבור.

5.         בסיוע כספי שקיבל מחברת לונג רכש יובל מניות של חב' אוגדן, מעבר ל-24% שכבר היו בבעלותו, ובחודש יולי 1993 רכשה חב' לונג 51% ממניות יובל בחב' אוגדן, באופן שלאחר הרכישה החזיקה חב' לונג ב- 41% ממניותיה של חב' אוגדן, יובל החזיק ב- 23% ממניות אוגדן, ויתרת המניות הוחזקה ע"י הציבור.

6.         לאחר שחב' לונג נכנסה כמשקיעה בחב' אוגדן נחתם הסכם ניהול בין שתי החברות, ובמסגרתו נמסרה לחב' לונג האחריות לניהול החשבונות והכספים בחב' אוגדן.

נאשם 1 היה ליו"ר הדירקטוריון של חב' אוגדן, ונאשמים 2 ו-3 היו לדירקטורים בה. יובל שימש כמנהלה, ונאשם 3 - אביו של נאשם 1 ניהל את ספרי הנה"ח של חב' אוגדן.

7.         בהחלטת אסיפת בעלי מניות ומועצת המנהלים של חב' אוגדן מתאריך 29.09.93      (ת/116ו- ת/148) נקבע כי החתימות בכל חשבונות החברה יהיו בחותמת החברה ועוד שתי חתימות - חתימה אחת של יובל אברהם או מיכל פינק, וחתימה אחת של נאשמים 1, או 2 או 3. עוד נקבע כי חברי מועצת המנהלים יהיו נאשמים 1 ו- 2, משה רחמני ויובל.

8.         בישיבת מועצת המנהלים של חב' אוגדן מתאריך 23.10.93 (ת/134) הוחלט להותיר זכויות החתימה כמפורט לעיל.

9.         בתאריך 16.1.94 פנה נאשם 1 לגב' זמירה שחר - מנהלת סניף רמת השרון של בנק אמריקאי-ישראלי בכוונה לקבל מהבנק הלוואה בסך 1.8 מליון דולר לתקופה בת 18 חודשים עבור חב' לונג שתאפשר לה להשקיע בשלוש חברות: השקעה בסך 200,000 $, בחב' ג'ון ברייס תמורת 13.33% ממניות החברה, הלוואה בסך 200,000 $ לחב' A.M.S שתאפשר החזרת הלוואת בעלים למשפחה הולסייד אשר תשקיע את הסכום הנ"ל במניות ג'ון ברייס, ותמכור לנאשמים 1 ו-2 13.33% ממניות אלה,  הלוואה בסך 1 מליון דולר ל-A.M.S תמורת 13.33% מהון המניות של החברה, וכן השקעה בחב' אוגדן. 

מאוחר יותר הצטרף יובל לבקשה לקבלת הלוואה מבנק אמריקאי-ישראלי (ראה נ/29 ונ/30). 

10.       פניית נאשמים 1 ו-2 לקבלת הלוואה מהבנק הנ"ל בסך 1.8 מיליון דולר הועברה להנהלה הראשית, ונערכו בירורים לגבי הבטחונות שיועמדו כנגד ההלוואה (ראה: פירוט הבטחונות בעמ' 4974-4973 להכרעת הדין).

11.      בתאריך 24.2.94 אושרה באופן חלקי ההלוואה נשוא סעיף 9, והוכן טופס אישור הלוואה (נ/23) לפיו הועמד אשראי ע"ס 1 מיליון דולר כנגד הבטחונות:  שווי מניות אוגדן בסך 3 מיליון דולר,  וערבות צד ג' ללא הגבלה (מחלוקת בין הצדדים בעניין שעבוד מניות ג'ון ברייס וAMS).

12.      בתאריך 28.2.94 נפתח חשבון משותף בסניף רמת השרון של בנק אמריקאי-ישראלי ע"ש נאשמים 1 ו-2 ויובל (נ/25), וניתנה כאמור הלוואה בסך 1 מיליון דולר, אשר הועברה לחשבון ע"ש שלושתם. 

13.      ארבעה ימים קודם לכן, בתאריך 24.2.94 הונפקה חב' אוגדן בבורסה, ולקופתה נכנסו סך של 6,986,344 ש"ח. התמורה שהתקבלה מהנפקת חב' אוגדן בבורסה הייתה אמורה לשמש בחלקה לפעילות השוטפת של חב' אוגדן, ובחלקה לצורך רכישת אחזקות בחברות תוכנה צרפתיות.

14.      בפברואר 1994 אירעה מפולת בשוק ההון והבורסה קרסה.

לאחר קריסת הבורסה הוציאו משקיעים את כספם מחב' לונג, דבר שגרם להצטמצמות פעולתה עד כי בתחילת 95' היא הפסיקה כמעט את כל פעילותה.