אינדקס עורכי דין | פסיקה | המגזין | טפסים | פסקדין Live | משאלים | שירותים משפטיים | פורום עורכי דין נגישות
חיפוש עורכי דין
מיקומך באתר: עמוד ראשי >> חיפוש פסקי-דין >> 5 שנות מאסר לדוד מורגנשטרן, בעליה ומנהלה של חב' דבי אנרגיה והובלה בע"מ, בגין עבירות של הונאת רשויות המס בשוק הדלק

5 שנות מאסר לדוד מורגנשטרן, בעליה ומנהלה של חב' דבי אנרגיה והובלה בע"מ, בגין עבירות של הונאת רשויות המס בשוק הדלק

תאריך פרסום : 13/02/2017 | גרסת הדפסה
ת"פ
בית המשפט המחוזי תל אביב - יפו
18941-07-12
13/02/2017
בפני השופטת:
יהודית אמסטרדם

- נגד -
המאשימה:
מדינת ישראל
עו"ד ליאת גולדשטיין שוורץ
עו"ד מאור סבג
עו"ד אורי שפיגל
הנאשמים:
1. דוד מורגנשטרן
2. דבי אנרגיה והובלה בע"מ

עו"ד אביגדור פלדמן
גזר דין

 

(הפרטים בדבר מצבו הרפואי של נאשם 1 המופיעים בסעיפים 20, 23, 24, 30 – שלוש שורות מהסוף, 35 – שורה ראשונה וסעיף 36 שורות 24-29 – אסורים בפרסום מחמת צנעת הפרט).

 

א.         פתח דבר

 

  1. נאשם 1 (להלן: "הנאשם") היה בעליה ומנהלה של נאשמת 2 (להלן: "הנאשמת"), ומחודש פברואר 2010 גם מנהלה ובעליה של חב' "יניב חברה לאנרגיה" (להלן: "יניב אנרגיה").
  2. הנאשם הורשע, לאחר שמיעת ראיות, בכך שפעל ביחד עם יניב קנרש (להלן: "יניב") ועם אחרים על מנת להונות את רשויות המס ולהתחמק מתשלומי עתק למע"מ ולמס הכנסה תוך ביצוע עבירות על חוק איסור הלבנת הון.
  3. בתקופה שבין מרץ-מאי 2011 הוציאו הנאשם ונאשמת 2 (להלן: "הנאשמים") ביחד עם יניב חשבוניות מס פיקטיביות לחברת אוסקר אנרגיה בע"מ (להלן: "אוסקר אנרגיה"), בסכום של 515,620,819 ₪, וניכו את סכום החשבוניות הנ"ל מהדו"חות התקופתיים שהגישו למע"מ, ובכך סייעו ליניב ולחברת אוסקר אנרגיה להתחמק בנסיבות מחמירות מתשלום מע"מ בסכום של 71,120,113 ₪. (אישום ראשון).
  4. בתקופה שבין ינואר-פברואר 2011 הוציאו הנאשמים יניב ואוסקר שש חשבוניות פיקטיביות של חברת יניב אנרגיה לחברת אוסקר אנרגיה בסכום של 91,503,848 ₪ והתחמקו מתשלום למס הכנסה על הסכום הנ"ל, וכן ניכו את המע"מ בסך 12,662,660 ₪ מהדו"חות התקופתיים שהגישו למע"מ. (אישום שני).

 

  1. בנוסף, בתקופה שבין ינואר-פברואר 2011 הוציאו הנאשם ויניב שמונה חשבוניות מס פיקטיביות לחברת יניב אנרגיה בסכום של 132,202,253 ₪, התחמקו מתשלום מס הכנסה על הסכום הנ"ל, וניכו את המע"מ בסך 18,234,793 ₪ מהדו"חות התקופתיים שהגישו למע"מ. (אישום שלישי).
  2. זאת ועוד. בתקופה שבין יוני 2011 – פברואר 2012 הוציא הנאשם 40 חשבוניות מס על שם הנאשמת לחברת יניב אנרגיה לישראל בסכום של 391,589,560 ₪.

יניב וחברת אנרגיה לישראל התחמקו מתשלום למס הכנסה על הסכום הנ"ל, וניכו החשבוניות הנ"ל בדו"חות התקופתיים שהגישו למנהל מע"מ בסך 54,012,353 ₪. (אישום רביעי).

  1. יניב וחברת אנרגיה לישראל משכו 329 המחאות על שם הנאשמת לחברת יניב אנרגיה לישראל, הנחזות להיות תשלום בגין החשבוניות הפיקטיביות בסכום של 37,316,220 ₪, והנאשם ניכה ההמחאות הנ"ל והחזיר ליניב הכספים שהתקבלו מניכיון ההמחאות, וזאת במטרה להסוות את מקור הרכוש האסור, בעלי הזכויות בו ותנועותיו. (אישום חמישי).
  2. הנאשם אף הוציא 16 חשבוניות לעוסקים שונים בגין עסקאות דלק שביצע יניב, וסייע לו להתחמק מתשלום מס הכנסה בסכום של 29,452,038 ₪, ומע"מ בסך 4,062,350 ₪. (אישום שישי).
  3. בתקופה שבין ינואר 2011 – אפריל 2012 הוציאו הנאשמים חשבוניות עסקאות בדלק על סך 29,452,038 ₪ וניכו חשבוניות מס על שם חברת עוטה אור תשתיות הובלה בע"מ בסכום כולל של 1,319,776,180 ₪ כשסכום המע"מ ממנו התחמקו הסתכם בסך 182,036,713 ₪.

הנאשמים רשמו בספרי הנהלת החשבונות של הנאשמת את החשבוניות הפיקטיביות כאילו היו עסקאות אמת, התחמקו מתשלום המע"מ שצויין לעיל, והכינו ספרי הנהלת חשבונות או רשומות כוזבים כדי להתחמק מתשלום מס הכנסה ומע"מ. (אישום שביעי).

 

ב.         טיעוני ב"כ המאשימה:

התוכן בעמוד זה אינו מלא, על מנת לצפות בכל התוכן עליך לבחור אחת מהאופציות הבאות: הורד קובץ לרכישה הזדהה

בעלי דין המבקשים הסרת המסמך מהמאגר באמצעות פניית הסרה בעמוד יצירת הקשר באתר. על הבקשה לכלול את שם הצדדים להליך, מספרו וקישור למסמך. כמו כן, יציין בעל הדין בבקשתו את סיבת ההסרה. יובהר כי פסקי הדין וההחלטות באתר פסק דין מפורסמים כדין ובאישור הנהלת בתי המשפט. בעלי דין אמנם רשאים לבקש את הסרת המסמך, אולם במצב בו אין צו האוסר את הפרסום, ההחלטה להסירו נתונה לשיקול דעת המערכת
הודעה Disclaimer

באתר זה הושקעו מאמצים רבים להעביר בדרך המהירה הנאה והטובה ביותר חומר ומידע חיוני. עם זאת, על המשתמשים והגולשים לעיין במקור עצמו ולא להסתפק בחומר המופיע באתר המהווה מראה דרך וכיוון ואינו מתיימר להחליף את המקור כמו גם שאינו בא במקום יעוץ מקצועי.

האתר מייעץ לכל משתמש לקבל לפני כל פעולה או החלטה יעוץ משפטי מבעל מקצוע. האתר אינו אחראי לדיוק ולנכונות החומר המופיע באתר. החומר המקורי נחשף בתהליך ההמרה לעיוותים מסויימים ועד להעלתו לאתר עלולים ליפול אי דיוקים ולכן אין האתר אחראי לשום פעולה שתעשה לאחר השימוש בו. האתר אינו אחראי לשום פרסום או לאמיתות פרטים של כל אדם, תאגיד או גוף המופיע באתר.

 



שאל את המשפטן
יעוץ אישי שלח את שאלתך ועורך דין יחזור אליך
* *   
   *
 

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

כל הזכויות שמורות לפסקדין - אתר המשפט הישראלי
הוקם ע"י מערכות מודרניות בע"מ