אינדקס עורכי דין | פסיקה | המגזין | חקיקה | כתבי טענות | טפסים | TV | משאלים | שירותים משפטיים | פורום עורכי דין נגישות
חיפוש עורכי דין
מיקומך באתר: עמוד ראשי >> חיפוש פסקי-דין >> הרשעת נסים דזלדטי ב-12 עבירות לפי פקודת מס הכנסה בגין פעילות באמצעות חברות קש לאחר הצהרתו כפושט רגל

הרשעת נסים דזלדטי ב-12 עבירות לפי פקודת מס הכנסה בגין פעילות באמצעות חברות קש לאחר הצהרתו כפושט רגל

תאריך פרסום : 29/01/2017 | גרסת הדפסה
ת"פ
בית משפט השלום תל אביב - יפו
9173-08-12
26/01/2017
בפני השופטת:
דנה אמיר

- נגד -
המאשימה:
מדינת ישראל
עו"ד נעם עוזיאל
הנאשמים:
1. נסים דזלדטי
2. אינפיניטי בית השקעות בע"מ (נמחקה)
3. החבובות חנות הצעצועים שלי בע"מ
4. באבל אימפוריום סחר (1996) בע"מ
5. גיל תום טריידינג בע"מ

עו"ד צבי קלנג
הכרעת דין

 

תמצית כתב האישום:

  1. על פי הנטען בכתב האישום המתוקן בשנית (להלן: "כתב האישום"), מהלך השנים 2000-2008 (להלן: "התקופה הרלבנטית") עסק נאשם 1 (להלן: "הנאשם") בעיסוקים מסחריים שונים הכוללים מסחר, מתן הלוואות, מימון השקעות, ניכיון צ'קים ותיווך עסקי ביטוח נדל"ן גז ונפט. הנאשם הוכרז כפושט רגל ב-18.1.1996 והופטר מפשיטת הרגל יוני 2004.

הנאשם הקים הנאשם חברות שונות ובין היתר את חברת אינפיניטי בית השקעות בע"מ ח.פ. 51363504-5 (להלן: "אינפיניטי"). כן הקים את נאשמות 3-5, גיל תום טריידינג בע"מ ח.פ. 51195830-8 (להלן: "גיל תום טריידינג"), באבלס  אימפוריום סחר (1996) בע"מ ח.פ. 51237738-3 (להלן: "באבלס אימפוריום") וחבובות חנות הצעצועים שלי בע"מ ח.פ. 51289219-1 (להלן: "חברת החבובות") (להלן: "החברות הנאשמות").

כתב האישום מייחס לנאשמים עבירות של השמטת הכנסות, ניהול פנקסי חשבונות כוזבים ושימוש במרמה עורמה ותחבולה, במזיד ומתוך כוונה להתחמק ממס, על פי פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], התשכ"א- 1961 (להלן : "הפקודה"), הכל כמפורט בו.

בגין האישום הראשון מיוחסת לנאשם השמטת הכנסה בכך שלא דיווח על הכנסתו ממסירת מניותיו בחברת אינפיניטי וכן ניהול פנקסים כוזבים ושימוש במרמה עורמה ותחבולה, במזיד ומתוך כוונה להתחמק ממס.

באשר לאישומים 2-4, נטען כי הגם שהחברות הנאשמות 3–5 בכתב האישום הוקמו ונרשמו על ידי הנאשם, אף אחת מהן לא נרשמה על שמו, לא בבעלותו ולא בניהולו, למרות שהיה "הרוח החיה בהן" ובעל השליטה בחשבונותיהן.

נטען כי במהלך התקופה האמורה בכתב האישום פעלו הנאשמים במרמה עורמה ותחבולה ומתוך כוונה להתחמק ממס, כך שהנאשם הצפין את הכנסותיו הגבוהות בחשבונות הבנק של החברות הנאשמות שנוהלו בבנק איגוד בהרצליה, בלי שדווחו אותן הכנסות בדיווחיו ובדיווחי הנאשמות בסכום העולה על 40,000,000 ₪.

בחלק הכללי לכתב האישום מפורטים דיווחיו של הנאשם לפקיד השומה בשנים 2000-2008 לפיהם בחלק מהשנים דיווח שאינו עובד ובחלקם דיווח על הכנסה ממשכורת בסכום ממוצע של 40,000 ₪ מעבודתו בחברות אחרות מאלה המפורטות בכתב האישום.

כתב האישום מייחס לנאשם השמטת הכנסות מדיווחיו האישיים בסכום שאינו ידוע, כן מייחס כתב האישום לחברות הנאשמות ולנאשם ביחס לדוחות החברות הנאשמות, עבירות של השמטת הכנסות, ניהול פנקסי חשבונות כוזבים ושימוש במרמה עורמה ותחבולה, במזיד ומתוך כוונה להתחמק ממס, כמפורט בו.

 

תמצית המענה לכתב האישום

  1. הנאשם מסר מענה מפורט לכתב האישום ביום 7.7.13 וכפר במרבית העובדות האמורות בכתב האישום.

הנאשם טען כי "ככל שהיו לו הכנסות אישיות" הן דווחו לפקיד השומה.

הנאשם כפר בטענה כי הוא היה בעלים של החברות הנאשמות. הנאשם טען כי לא היה בעל מניות, אך ניהל את החברות הנאשמות בתקופות שונות, כחלק מסיוע שנתן לאחיו.

הנאשם כפר בטענה כי היה בעליה של חברת החבובות (נאשמת 3). הנאשם טען כי זו הוקמה על ידי אחיו יהושוע ורעייתו עבור משקיעים מארגנטינה. הנאשם אישר  כי החל לנהל את נאשמת 3 בחודש ספטמבר 2004. לטענת הנאשם למיטב ידיעתו דיווחי נאשמת 3 משקפים נכונה את הפעילות הרלבנטית לעניין החבות במס.

הנאשם כפר בטענה על היותו בעליה של באבל אימפוריום סחר 1996 בע"מ (נאשמת 4), ואישר את העובדה כי שימש כמנהלה של באבל אימפוריום מיום הקמתה ביחד עם אחיו יהושוע.

הנאשם כפר בטענה על היותו בעליה ו/או מנהלה של גיל תם טריידינג (נאשמת 5). הנאשם טען כי סייע לאחיו יהושע בניהול החברה החל משנת 2002.

הנאשם טען כי הכנסותיהן של נאשמות 4 ו-5 דווחו כחוק.

התוכן בעמוד זה אינו מלא, על מנת לצפות בכל התוכן עליך לבחור אחת מהאופציות הבאות: הורד קובץ לרכישה הזדהה

בעלי דין המבקשים הסרת המסמך מהמאגר באמצעות פניית הסרה בעמוד יצירת הקשר באתר. על הבקשה לכלול את שם הצדדים להליך, מספרו וקישור למסמך. כמו כן, יציין בעל הדין בבקשתו את סיבת ההסרה. יובהר כי פסקי הדין וההחלטות באתר פסק דין מפורסמים כדין ובאישור הנהלת בתי המשפט. בעלי דין אמנם רשאים לבקש את הסרת המסמך, אולם במצב בו אין צו האוסר את הפרסום, ההחלטה להסירו נתונה לשיקול דעת המערכת
הודעה Disclaimer

באתר זה הושקעו מאמצים רבים להעביר בדרך המהירה הנאה והטובה ביותר חומר ומידע חיוני. עם זאת, על המשתמשים והגולשים לעיין במקור עצמו ולא להסתפק בחומר המופיע באתר המהווה מראה דרך וכיוון ואינו מתיימר להחליף את המקור כמו גם שאינו בא במקום יעוץ מקצועי.

האתר מייעץ לכל משתמש לקבל לפני כל פעולה או החלטה יעוץ משפטי מבעל מקצוע. האתר אינו אחראי לדיוק ולנכונות החומר המופיע באתר. החומר המקורי נחשף בתהליך ההמרה לעיוותים מסויימים ועד להעלתו לאתר עלולים ליפול אי דיוקים ולכן אין האתר אחראי לשום פעולה שתעשה לאחר השימוש בו. האתר אינו אחראי לשום פרסום או לאמיתות פרטים של כל אדם, תאגיד או גוף המופיע באתר.



שאל את המשפטן
יעוץ אישי שלח את שאלתך ועורך דין יחזור אליך
* *   
   *
קוד אבטחה
הקש קוד אבטחה*
 

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

כל הזכויות שמורות לפסקדין - אתר המשפט הישראלי
הוקם ע"י מערכות מודרניות בע"מ