38 חודשי מאסר בפועל לאמו של רוסלן פרנקל בגין עבירות מרמה והונאה

לנאשמת 2 - טטיאנה אושינקר

1.         הנאשמת הורשעה על פי הודאתה ובמסגרת הסדר טיעון בעבירות שיוחסו לה בכתב האישום המתוקן בשלישית מיום 24.10.13 (להלן: "כתב האישום המתוקן"), ואלה הן:

אישום ראשון - קשירת קשר לביצוע פשע, עבירה לפי סעיף 499(א)(1) לחוק העונשין, התשל"ז-1977 (להלן: "החוק");            קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות, עבירה לפי סעיף

415 לחוק (76 עבירות). בכתב האישום נכתב בשוגג "66 עבירות", אך ע"ו העבירות

שיוחסו לה בפירוט העובדתי בכתב האישום הן 76 עבירות ולא כפי שנרשם.

אישום שני - הוצאת חשבונית כוזבת במטרה להתחמק מתשלום מס בנסיבות מחמירות לפי סע' 117(ב2) לחוק מס ערך מוסף, התשל"ו - 1975 (להלן: "חוק המע"מ") (ריבוי עבירות); ניכוי מס תשומות בלי שיש לכך מסמך כאמור בסע' 38 במטרה להתחמק מתשלום

מס בנסיבות מחמירות לפי סע' 117(ב)(5) יחד עם סע' 117(ב2) לחוק המע"מ             (ריבוי בירות); הכין וניהל פנקסי חשבוניות כוזבים במטרה להתחמק מתשלום מס בנסיבות מחמירות לפי סע' 117(ב)(6) יחד עם סע' 117(ב2) לחוק המע"מ; עשיית פעולה ברכוש אסור, עבירה לפי סע' 3(א) לחוק איסור הלבנת הון, תש"ס-2000 (להלן: "חוק איסור הלבנת הון");עשיית פעולה ברכוש בידיעה שהוא רכוש אסור, עבירה לפי סע' 4 לחוק איסור הלבנת הון;

אישומים שלישי ורביעי  - עדות שקר, עבירה לפי סע' 237 לחוק (2 עבירות).

תיאור המעשים והעבירות

2.         עובדותיו של כתב האישום המתוקן מתארות מסכת מרמה במרכזה עמד הנאשם 1. הנאשמת 2 (להלן: "הנאשמת" או "הנאשמת 2"), היא אמם של הנאשם 1, שדינו הוכרע אך טרם נגזר, ושל הנאשם 3, שדינו נגזר במסגרת הסדר טיעון ל- 20 חודשי מאסר (להלן: "הנאשמים").

האישום הראשון

3.         על פי כתב האישום המתוקן קשרו הנאשמים קשר לרמות ולהונות את מנהל רשות המיסים ולהונות פועלים שביצעו עבורם עבודות סבלות שונות כאשר הפועלים נשכרו לעבודתם באמצעות מערך חברות שהיה בשליטת הנאשמים. במסגרת מעשי המרמה הנ"ל קיבלו הנאשמים סכומי כסף ניכרים על חשבון הקופה הציבורית ועל חשבון עובדים קשי יום שלא שולם להם שכרם.

4.         הנאשמים פעלו במבנה היררכי בראשו עמד הנאשם 1, המרצה עונש מאסר. לצורך הוצאת התוכנית העבריינית מן הכוח אל הפועל, עמד הנאשם 1 בקשר טלפוני רצוף עם הנאשמת ועם אנשים אחרים. הנאשמת קיבלה הנחיות שניתנו לה על ידי הנאשם 1 לצורך הגשמת תכנית הקשר ומעת לעת אף שימשה כנהגת במערך החברות (להלן: "מערך החברות" או "חברות הקש" או "החברות"). כחלק מהתוכנית העבריינית השתמשה הנאשמת, בהנחייתו של הנאשם 1, באנשים נוספים לרבות בבנה, נאשם 3, שידע על הפעילות העבריינית ושיתף עמה פעולה בכך שסייע להגשמתה על דרך של פתיחת "חברות קש" על שמו ועל שמם של אחרים ששימשו כ"אנשי קש" והסתירו בכך את חלקם וזהותם של הנאשמים כמי שעומדים מאחורי אותן חברות.

5.         עובר לקשירת הקשר הפעילו הנאשם 1 והנאשמת, חברה שנקראת "סבלים חברת לוגיסטיקה והובלות בע"מ" (להלן: "חברת סבלים"). חברה זו לא התאגדה על ידי הנאשמים כחלק מתכניתם העבריינית ושלא מתוך מטרה להונות פועלים (ראה סע' 9 לכתב האישום המתוקן).

הנאשמת הבינה את תכנית המרמה עם הקמת "חברות הקש" ומשלב זה הצטרפה לקשר ועשתה כדי להגשים את העבירות.

הפועלים גויסו לעבודה על ידי הנאשם 1 בסיוע הנאשמת ובידיעת נאשם 3, וזאת תחת מסווה פעילות של מערך החברות שהוקם. הפועלים עבדו בעבודות סבלות שונות או בהסעת פועלים לביצוע עבודות סבלות. שכרם של הפועלים אמור היה להיות משולם על ידי מערך החברות שהעסיקם. בפועל, חברות אלה גבו כספים עבור עבודת הפועלים, אך לא העבירו אותם לפועלים.

הפועלים שהיו ברובם אנשים קשי יום ובעלי קשיי שפה לא הצליחו לקבל את שכר עבודתם או את הוצאות הרכב שהוציאו בגין ההסעות. על מנת להקשות על גילוי מבצעי העבירות ולהקשות על מאמצי הגבייה שהפעילו הפועלים שרומו, הקים הנאשם 1 מוקד טלפוני באוקראינה. הנאשמת סייעה לו בהקמת המוקד האמור בכך שנסעה לאוקראינה עם ציוד מחשב ואינטרנט והנאשם 3 התקין שם את הציוד. כך, כל פועל שהיה מתקשר היה מגיע למוקד באוקראינה בסוברו כי הוא מדבר עם נציג מהחברות בארץ.

סכום המרמה כלפי הפועלים עמד על סך של 431,380 ש"ח ו-  76 פועלים רומו.

האישום השני