פסק-דין בתיק תא"מ 9274-06-09

פתח דבר

התביעה המונחת בפני, הינה תביעה כספית לחיוב הנתבעות לשלם לתובעת סך של  30,000 ש"ח. סכום זה מהווה, לטענת התובעת, את ההפרש בין הסכום ששולם לה בפועל על ידי הנתבעת 1, ובין הסכום עליו דווח לה על ידי הנתבעות, כסכום העומד לרשותה טרם פדיון פוליסת הביטוח.

רקע עובדתי

התובעת הינה עורכת דין במקצועה, אשר פרשה בשנת 1998 מתפקידה כיושבת ראש נעמ"ת. עם פרישתה, הצטרפה התובעת לפוליסת מנהלים משתתפת ברווחים, שמספרה ,170547734 המנוהלת על ידי הנתבעת 1 (להלן - הפוליסה). הפוליסה נרכשה מהנתבעת 1 באמצעות הנתבעת 2. לשם כך, חתמה התובעת על הצעת ביטוח - נספח א לתצהיר עדותה של גב' מרים שיר, המשמשת בתפקיד הממונה על פניות הציבור אצל הנתבעת 2 (להלן - גב' שיר). תנאי הפוליסה צורפו כנספח ד לתצהיר עדותה של הגב' שיר.

במסגרת הפוליסה, הפקידה התובעת אצל הנתבעות סכום בסך 100,000 ש"ח  לתקופה של עשר  שנים.

בסוף חודש אוגוסט 2008, בחלוף כעשר שנים ממועד הפקדת הכספים, פנתה התובעת אל הנתבעת 2 בבקשה לברר אפשרות פדיון הכספים שנצברו לזכותה במסגרת הפוליסה.

לשם פדיון כספי הפוליסה נדרשה התובעת, בין שאר המסמכים, להמצאת אישור מנציבות מס הכנסה (להלן - הנציבות) לגבי שיעור המס שעל הנתבעת 1 לנכות מהסכום שנצבר. לפיכך, ביום 2.9.08, צויידה התובעת במכתב מטעם הנתבעת 2, המופנה לנציבות (נספח ד לתצהיר עדותה של התובעת) (להלן - המכתב). במכתב נאמר, בין השאר, כדלקמן:

"כספי הפיצויים שהצטברו בתקופת עבודתו ונסגרו לקצבה הינם כ- 197,653 ש"ח, לפי הפירוט:

ערך נומינלי                          100,000 ש"ח

הפרשי הצמדה ורווחים      24,208 ש"ח

ריבית                                    73,445 ש"ח

סה"כ                                                197,653 ש"ח

נודה לקבלת שומת ניכויים בהתחשב בעובדות הנ"ל".

ביום 2.12.08, שלחה התובעת בפקס למשרדי הנתבעת 2 מכתב (נספח ח לתצהיר התובעת) בו נאמר על ידה:

"שלום רב

מצ"ב אישור מס הכנסה לגבי ניכוי מס במקור מהקצבה  המגיעה לי. אודה לקבלת הקצבה בהקדם האפשרי  מאחר ואני זקוקה לכסף זה באופן דחוף" (ההדגשה במקור-נ"ש).

ביום 8.1.09 קיבלה התובעת מהנתבעת 1 המחאה בסך 168,581 ש"ח.  בכך פדו הנתבעות לתובעת את כספי הפוליסה (ראה בענין זה נספח ט לתצהיר עדותה של התובעת).

הפער בין הסכום שננקב במכתב - כסכום שנסגר לקצבה - ובין הסכום שנפדה לתובעת בפועל, הוא הסכום הנתבע.

טענות הצדדים