חילוט כספים ע"פ חוק איסור הלבנת הון

המישנה לנשיא מ' חשין:

חוק איסור הלבנת הון, תש"ס-2000 )החוק או חוק איסור הלבנה(, חוק חדש הוא עימנו,
וכשמו כן הוא: ייעודו הוא להילחם בתופעה של "הלבנת הון". תחילת הדברים היא בשורה
ארוכה של עבירות המנויות בתוספת הראשונה שלחוק, בהן עבירות סמים, עבירות זנות,
עבירות הימורים ועוד עבירות אחרות, ועבירות אלו כולן כינויין הוא בחוק איסור הלבנה
"עבירות מקור". "הלבנת הון" היא עשיית פעולה ברכוש שמקורו בעבירת מקור; ברכוש ששימש
לביצוע עבירת מקור, או ברכוש שאיפשר ביצועה של עבירת מקור - ואלה הם בלשון החוק
"רכוש אסור" - במטרה להסתיר או להסוות את מקורו של הרכוש, את זהות בעלי הזכויות בו,
את מיקומו, את תנועותיו או עשיית פעולות בו. ראו סעיף 3)א( לחוק )לשונו במקורו תובא
להלן(. מעשה הלבנת הון מהווה עבירה חמורה, והעושה אותו צפוי לעונשים חמורים. ודוק:
עניינו של החוק אין הוא בעבירות המקור עצמן; אלו תטופלנה בדרך הרגילה: העבריינים
ישאו בעונש כהוראות הקודקס הפלילי הרגיל ומי שייצאו זכאים ייפטרו לביתם. עניינו של
החוק הוא אך בפירות אותן עבירות מקור, ובכספים וברכוש ששימשו או שאיפשרו את ביצוען.
תכלית החוק היא, בעיקרה, לחלט לאוצר המדינה אותם כספים שהחוק רואה בהם כספים אסורים
, והטכניקה שהוא נוקט בה טכניקה היא המקובלת בדיני מס. וכפי שנאמר במקום אחר בנושא