אינדקס עורכי דין | פסיקה | המגזין | חקיקה | כתבי טענות | טפסים | TV | משאלים | שירותים משפטיים | פורום עורכי דין נגישות
חיפוש עורכי דין
מיקומך באתר: עמוד ראשי >> חיפוש פסקי-דין >> ת"פ 9173-08-12 מדינת ישראל ואח' נ' דזלדטי ואח'

ת"פ 9173-08-12 מדינת ישראל ואח' נ' דזלדטי ואח'

תאריך פרסום : 22/05/2017 | גרסת הדפסה
ת"פ
בית משפט השלום תל אביב - יפו
9173-08-12
17/05/2017
בפני השופטת:
דנה אמיר

- נגד -
מאשימה:
מדינת ישראל – פרקליטות מחוז ת"א מיסוי וכלכלה.
נאשמים:
1. נסים דזלדטי
2. אינפיניטי בית השקעות בע"מ (נמחקה)
3. החבובות חנות הצעצועים שלי בע"מ
4. באבל אימפוריום סחר (1996) בע"מ
5. גיל תום טריידינג בע"מ

גזר דין

תמצית הכרעת הדין:

  1. הנאשמים הורשעו לאחר ניהול הוכחות כמפורט בהכרעת הדין, במיוחס להם בכתב האישום המתוקן בשנית (להלן: "כתב האישום"), למעט בביצועה של עבירה לפי סעיף 220(4) לפקודת מס הכנסה [נוסח חדש] תשכ"א – 1961 (להלן: "הפקודה"). כך הורשעו הנאשמים בביצוע העבירות הבאות:

    נאשם 1 – 12 עבירות על פי סעיפים 220(1), 220(5) לפקודה, כמפורט באישומים, ביחד עם הנאשמות ובנפרד, במסגרת דוחותיו האישיים.

    נאשמת 3 –5 עבירות על פי סעיפים 220(1) ו- 220(5) לפקודה.

    נאשמת 4 - 3 עבירות על פי סעיף 220(5) לפקודה.

    נאשמת 5- 3 עבירות על פי סעיף 220(5) לפקודה.

  2. במסגרת הכרעת הדין נקבע כי הוכח המפורט בפרט האישום הראשון, לפיו הנאשם לא דיווח על הכנסתו ממסירת מניות חברת אינפיניטי תוך שימוש במרמה עורמה ותחבולה במזיד ובכוונה להתחמק ממס בסך של כ- 1,000,000 ₪.

    כן הוכח המפורט באישום השני,  לפיו הנאשם והנאשמת 3, באמצעות הנאשם, אשר היה בעל השליטה, מנהלה והרוח החיה בה, השמיטו הכנסות מהדינים וחשבונות אשר הוגשו על שמה של הנאשמת 3 בתקופה הרלבנטית לאישום בסך של למעלה מ- 17,000,000 ₪. זאת תוך שימוש במרמה עורמה ותחבולה במזיד ובכוונה להתחמק ממס. כן הוכח כי הנאשם השמיט מהדינים והחשבונות על הכנסותיו אשר הגיש בתקופה הרלבנטית לאישום זה הכנסות בסכום שאינו ידוע תוך שימוש במרמה עורמה ותחבולה במזיד ובכוונה להתחמק ממס. 

    באשר לאישום השלישי הוכח כי למרות הכנסות שהתקבלו לחשבון הבנק של נאשמת 4, הנאשם ונאשמת 4 כלל לא הגישו דינים וחשבונות על שמה של  הנאשמת 4, בה היה הנאשם בעל השליטה, המנהל והרוח החיה, ולא דווחו על ההכנסות. הנאשמת 4 לא נרשמה אצל רשויות המס והנאשם לא נרשם כמנהלה. מעשים אלה בוצעו תוך שימוש במרמה עורמה ותחבולה במזיד ובכוונה להתחמק ממס. כן הוכח כי הכנסותיה של נאשמת 4 בתקופה הרלבנטית עמדו על סך של 2,300,202 ₪ . בנוסף הוכח שהנאשם השמיט מהדינים והחשבונות על הכנסותיו אשר הגיש בתקופה הרלבנטית לאישום זה הכנסות בסכום שאינו ידוע תוך שימוש במרמה עורמה ותחבולה במזיד ובכוונה להתחמק ממס. 

    באשר לאישום הרביעי הוכח כי למרות הכנסות שהתקבלו לחשבון הבנק של נאשמת 5, הנאשם ונאשמת 5 כלל לא הגישו דינים וחשבונות על שמה של  הנאשמת 5 , ולא דווחו על ההכנסות. הנאשם היה בעל השליטה בנאשמת 5, המנהל והרוח החיה, אך לא נרשם כמנהלה. מעשים אלה בוצעו תוך שימוש במרמה עורמה ותחבולה במזיד ובכוונה להתחמק ממס. כן הוכח כי הכנסותיה של נאשמת 5 בתקופה הרלבנטית עמדו על סך של 21,426,259 ₪. עוד הוכח שהנאשם השמיט מהדינים והחשבונות על הכנסותיו אשר הגיש בתקופה הרלבנטית לאישום זה הכנסות בסכום שאינו ידוע תוך שימוש במרמה עורמה ותחבולה במזיד ובכוונה להתחמק ממס. 

    תמצית טיעוני המאשימה:

  3. ב"כ המאשימה הפנה לכך שנסיבותיו של תיק זה הן נסיבות יוצאות דופן, תוך שציין שמדובר בתיק חמור עד מאוד לא רק בשל היקפו, אלא גם בשל התנהלותו החמורה של הנאשם לצד עברו מול רשויות המס. לטעמו, על אדם מסוגו של הנאשם להבין כי הגיעה העת ליתן את הדין על מעשיו כלפי הרשויות, מערכות המדינה ובתי המשפט. ב"כ המאשימה הצביע על כך שהנאשם פעל לאורך שנים על שם אחרים, בין היתר כדי להימלט מתשלום חובות במסגרת הליכי פשיטת רגל, תוך שנקט בדרכי שקר ורמייה באופן שיטתי והתנהלות "מתחת לרדאר", כשבמסגרת זו גלגל סכומים דמיוניים מתחת למערכת הדיווח.

    עוד טען כי עניינו של הנאשם הגיע לרמה של "חזירות" ובצע כסף מוגזם תוך שהדגיש שקיימות שנים בהן דיווח בדיווחיו האישיים שלא היו לו הכנסות כלל ובחלקן כי היו לו הכנסות בהיקף של שכר מינימום. התנהלות כזו לטעמו דומה ל"יריקה בפרצופה של המדינה".

התוכן בעמוד זה אינו מלא, על מנת לצפות בכל התוכן עליך לבחור אחת מהאופציות הבאות: הורד קובץ לרכישה הזדהה

בעלי דין המבקשים הסרת המסמך מהמאגר באמצעות פניית הסרה בעמוד יצירת הקשר באתר. על הבקשה לכלול את שם הצדדים להליך, מספרו וקישור למסמך. כמו כן, יציין בעל הדין בבקשתו את סיבת ההסרה. יובהר כי פסקי הדין וההחלטות באתר פסק דין מפורסמים כדין ובאישור הנהלת בתי המשפט. בעלי דין אמנם רשאים לבקש את הסרת המסמך, אולם במצב בו אין צו האוסר את הפרסום, ההחלטה להסירו נתונה לשיקול דעת המערכת
הודעה Disclaimer

באתר זה הושקעו מאמצים רבים להעביר בדרך המהירה הנאה והטובה ביותר חומר ומידע חיוני. עם זאת, על המשתמשים והגולשים לעיין במקור עצמו ולא להסתפק בחומר המופיע באתר המהווה מראה דרך וכיוון ואינו מתיימר להחליף את המקור כמו גם שאינו בא במקום יעוץ מקצועי.

האתר מייעץ לכל משתמש לקבל לפני כל פעולה או החלטה יעוץ משפטי מבעל מקצוע. האתר אינו אחראי לדיוק ולנכונות החומר המופיע באתר. החומר המקורי נחשף בתהליך ההמרה לעיוותים מסויימים ועד להעלתו לאתר עלולים ליפול אי דיוקים ולכן אין האתר אחראי לשום פעולה שתעשה לאחר השימוש בו. האתר אינו אחראי לשום פרסום או לאמיתות פרטים של כל אדם, תאגיד או גוף המופיע באתר.



שאל את המשפטן
יעוץ אישי שלח את שאלתך ועורך דין יחזור אליך
* *   
   *
 

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

כל הזכויות שמורות לפסקדין - אתר המשפט הישראלי
הוקם ע"י מערכות מודרניות בע"מ