אינדקס עורכי דין | פסיקה | המגזין | חקיקה | כתבי טענות | טפסים | TV | משאלים | שירותים משפטיים | פורום עורכי דין נגישות
חיפוש עורכי דין
מיקומך באתר: עמוד ראשי >> חיפוש פסקי-דין >> ת"פ 47872-03-15 מדינת ישראל נ' מאיר(עציר) ואח'

ת"פ 47872-03-15 מדינת ישראל נ' מאיר(עציר) ואח'

תאריך פרסום : 11/09/2016 | גרסת הדפסה
ת"פ
בית המשפט המחוזי תל אביב - יפו
47872-03-15
06/09/2016
בפני השופט:
צבי גורפינקל

- נגד -
מאשימה:
מדינת ישראל
עו"ד ליאת בכור
עו"ד עדי בובליל
עו"ד יונתן גולן
נאשם:
אנדרו בשיתי (עציר)
עו"ד מאיר ו דניאלי
גזר דין

(נאשם 2)

מאפריל 2013 ועד פברואר 2015 פעל הנאשם יחד עם תשעה אנשים נוספים כקבוצה עבריינית לקשירת קשר למכירת חשבוניות מס כוזבות בהיקף של מיליוני שקלים תמורת תשלומי עמלה. לביצוע התוכנית העבריינית הפעילה הקבוצה עשרות חברות קש על שם אחרים, שעל שמן הוציאו אלפי חשבוניות פיקטיביות.

הקבוצה קשרה קשר עם 30 חברות ועם רוכשי חשבוניות, על מנת שהרוכשים יוכלו להגדיל באמצעות החשבוניות הפיקטיביות את הוצאותיהן למס הכנסה, ולנכות את סכום החשבוניות הפיקטיביות בדיווחים התקופיים למע"מ.

במסגרת הקשר סייע הנאשם לאחרים להתחמק מתשלומי מע"מ ומס הכנסה בסכום של כ-333 מיליון ₪, וסייע להלבנת הון בסכום העולה על 114 מיליון ₪.

הקבוצה התחלקה באופן שאנשיה קיבלו על עצמם תפקידים שונים כאשר הנאשם ואדם נוסף, מוחמד נידאל, פיקחו על פעילות הקבוצה ועל לקוחות חדשים, וביצעו רישום של פעילות הקבוצה. הקבוצה כולה הפיצה, תמורת תשלום עמלה, 4,170 חשבוניות פיקטיביות בסכום כולל העולה על 396 מיליון ₪, וסכום המע"מ בגינן עומד על סך של מעל ל-59 מיליון ₪. הנאשם מצידו קשר קשר להפצת 3,637 חשבוניות כוזבות בסכום של 339 מיליון ₪, וסכום המע"מ בגינן עומד על 50 מיליון ₪.

החשבוניות הפיקטיביות נרשמו בכרטיסי הנהלת החשבונות של הלקוחות ושיקפו מצב כוזב של עסקאות מול מוציאי החשבוניות, וכנגדן נרשמו תשלומים שבוצעו לכאורה בגין העסקאות. התשלומים הועברו בהמחאות ובהעברות בנקאיות לחשבונות הבנק של חברות הקש או לנותן שירותי מטבע. פתיחת החברות וקבלת מספרי ח.פ. נעשו תוך שימוש במסמכים מזויפים וחותמות מזויפות ובכך קשר הנאשם קשר להוצאת חשבוניות פיקטיביות בגין עסקאות בסך העולה על 333 מיליון ₪, סכום המע"מ בגינן הוא 50 מיליון ₪ והנאשם יחד עם הקבוצה סייעו ללקוחות להתחמק מתשלום מס בשנים 2013-2015 בסך כולל של 339 מיליון ₪ והתחמקו מתשלום מס בסך העולה על 27 מיליון ₪. הנאשם סייע לביצוע עבירות הלבנת הון בסך העולה על 114 מיליון ₪.

באישום הראשון נטען כי הקבוצה קשרה קשר לרשום 36 שכירים כבעלי מניות ומנהלים ב-50 חברות קש כאשר השכירים לא ניהלו בפועל את החברות הללו. לצורך רישום השכירים בחברות הקש הכינה הקבוצה, בהנחיית הנאשם, מסמכי תאגיד בהם רשמו רישומים כוזבים בקשר למטרות החברה ומורשי החתימה ויצרו תקנון ותזכירים כוזבים. הנאשם היה מודע להגשת מסמכי הרישום הכוזבים והמסמכים המזויפים לרשם החברות. חברות הקש פתחו חשבונות בנקים שונים, הדפיסו פנקסי שיקים, פנקסי חשבוניות וקבלות על שם חברות הקש והוציאו אלפי חשבוניות פיקטיביות ו-99 דיווחים תקופתיים למע"מ כנגד תשלומים.

במסגרת הקשר היה הנאשם מעורב בהוצאת 3637 חשבוניות פיקטיביות ו-52 דיווחים תקופתיים למע"מ.

בגין עובדות אלה הורשע הנאשם על פי הודאתו ב-4 עבירות של קשירת קשר לפשע לפי סעיף 499 לחוק העונשין, קבלת דבר במרמה לפי סעיף 415 לחוק העונשין ורישום כוזב במסמכי תאגיד לפי סעיף 423 לחוק העונשין.

בפרק השני שעניינו עבירות מס נטען כי הנאשם והאחרים קשרו עם הלקוחות קשר להוצאת חשבוניות מס פיקטיביות על שם חברות הקש ללקוחות, הפיצו את החשבוניות תמורת עמלה באמצעות חברות הקש כדי להסוות את מעורבותם בביצוע העבירות וחשיפתם לתשלומי מס.

התוכן בעמוד זה אינו מלא, על מנת לצפות בכל התוכן עליך לבחור אחת מהאופציות הבאות: הורד קובץ לרכישה הזדהה

בעלי דין המבקשים הסרת המסמך מהמאגר באמצעות פניית הסרה בעמוד יצירת הקשר באתר. על הבקשה לכלול את שם הצדדים להליך, מספרו וקישור למסמך. כמו כן, יציין בעל הדין בבקשתו את סיבת ההסרה. יובהר כי פסקי הדין וההחלטות באתר פסק דין מפורסמים כדין ובאישור הנהלת בתי המשפט. בעלי דין אמנם רשאים לבקש את הסרת המסמך, אולם במצב בו אין צו האוסר את הפרסום, ההחלטה להסירו נתונה לשיקול דעת המערכת
הודעה Disclaimer

באתר זה הושקעו מאמצים רבים להעביר בדרך המהירה הנאה והטובה ביותר חומר ומידע חיוני. עם זאת, על המשתמשים והגולשים לעיין במקור עצמו ולא להסתפק בחומר המופיע באתר המהווה מראה דרך וכיוון ואינו מתיימר להחליף את המקור כמו גם שאינו בא במקום יעוץ מקצועי.

האתר מייעץ לכל משתמש לקבל לפני כל פעולה או החלטה יעוץ משפטי מבעל מקצוע. האתר אינו אחראי לדיוק ולנכונות החומר המופיע באתר. החומר המקורי נחשף בתהליך ההמרה לעיוותים מסויימים ועד להעלתו לאתר עלולים ליפול אי דיוקים ולכן אין האתר אחראי לשום פעולה שתעשה לאחר השימוש בו. האתר אינו אחראי לשום פרסום או לאמיתות פרטים של כל אדם, תאגיד או גוף המופיע באתר.



שאל את המשפטן
יעוץ אישי שלח את שאלתך ועורך דין יחזור אליך
* *   
   *
קוד אבטחה
הקש קוד אבטחה*
 

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

כל הזכויות שמורות לפסקדין - אתר המשפט הישראלי
הוקם ע"י מערכות מודרניות בע"מ