אינדקס עורכי דין | פסיקה | המגזין | טפסים | פסקדין Live | משאלים | שירותים משפטיים | פורום עורכי דין נגישות
חיפוש עורכי דין
מיקומך באתר: עמוד ראשי >> חיפוש פסקי-דין >> החלטה בתיק ת"פ 21218-07-13

החלטה בתיק ת"פ 21218-07-13

תאריך פרסום : 23/06/2014 | גרסת הדפסה
ת"פ
בית המשפט המחוזי בתל אביב - יפו
21218-07-13,3643-08-13
25/03/2014
בפני השופט:
ירון לוי

- נגד -
התובע:
מדינת ישראל - רשות המיסים
הנתבע:
1. אילן שפק (עציר)
2. כפיר מויאל (עציר)
3. שפק סחר בע"מ
4. שפק תכשיטי זהב בע"מ
5. כ.ח.מ. בע"מ
6. גולד רויאלטי בע"מ
7. איציק אביתר (עציר)
8. א.י. אינטר גולד סחר בע"מ
9. א.י. גולד פיין בע"מ
10. א.י. אביבים נכסים והשקעות בע"מ

פתח דבר

1.      עניינה של החלטה זו הוא הכרעה בטענת הנאשם 2 (להלן: "הנאשם"), בדבר היעדר קבילות הודאה שמסר  ביום 27/6/2013 (ת/49) (להלן: "ההודאה"). ההודאה נמסרה במהלך חקירה שבה היו מעורבים החוקרים אליעזר צמח, חוקר ביחידה הכלכלית (יאל"כ) שהיא חלק מיחידת לה"ב 433 במשטרת ישראל (להלן: "החוקר צמח") ואביב כהן (להלן : "אביב" או "החוקר אביב"), ראש מדור חקירות מס ערך מוסף, וראש צוות החקירה המיוחד שהוקם לצורך חקירת הפרשה (להלן :"הצח"מ") .

כתב האישום

2.      בכתב האישום מתוארת בפרשייה רחבת היקף, במסגרתה מיוחסות לנאשם, בין היתר, עבירות של הלבנת הון בסכום של כ- 230 מיליון ש"ח, סיוע לאחר להתחמק מתשלום מע"מ בסכום של כ-77 מיליון ש"ח ועבירות מס נוספות.

בקליפת אגוז, מואשם הנאשם, יחד עם 2 נאשמים נוספים (להלן: "הנאשמים") ו-7 חברות (להלן: " החברות"), בכך שקשרו קשר על מנת למכור בישראל ללא תיעוד, זהב  ("שחור") שמקורו ברשות הפלסטינאית ובמקומות אחרים.

על פי כתב האישום, אחד, סמואל כוכב (להלן: "כוכב"), רכש את "הזהב השחור" לשם מכירתו בישראל. הנאשמים רכשו מכוכב את "הזהב השחור" ומכרו אותו ללקוחותיהם - יצואני זהב מישראל למדינות שונות. על מנת לאפשר החדרת "הזהב השחור" לשוק המקומי, קנייתו על ידי החברות, מכירתו ויצואו, ובמטרה להתחמק מתשלום מע"מ ומס הכנסה, קשרו הנאשמים קשר עם כוכב לביצוע תוכנית עבריינית ליתן כסות חשבונאית פיקטיבית, לצורך יצירת מצג כוזב בדבר התנהלות לגיטימית כביכול של הסחר ביניהם, ובמסגרתה קשרו קשר להוצאת חשבונית מס על שם אחרים, מבלי שאלה ביצעו את העסקאות המתוארות בהן.

הראיות

3.      לצורך בירור טענת הנאשם, התנהל משפט זוטא.

מטעם התביעה העידו החוקרים צמח ואביב והוגשו לבית המשפט, בין היתר, תקליטורים שבהם תועדה החקירה, שבמהלכה נגבתה ההודאה (ת/48) ותמליל ההודאה (ת/49).

מטעם ההגנה העיד הנאשם בלבד.

השתלשלות עובדתית

4.      להלן תפורט ההשתלשלות העובדתית, כפי שהיא עולה מהראיות שהוגשו במסגרת משפט הזוטא:

א.      ביום 17/6/2013 - יום למחרת מעצר הנאשם והפיכת החקירה לגלויה - פנה, טלפונית, ב"כ הנאשם, עו"ד אלברט הראל, לאביב ומסר לו כי הנאשם מוכן להיות "עד מדינה". בעקבות פניה זו, החל משא ומתן עם הנאשם לבחינת אפשרות זו (ת/50).

ב.       ביום 19/6/2013 הודיעו אביב וב"כ של הנאשם, עורכי הדין הראל ומעוז, לנאשם, על ביטול המשא ומתן עמו לבחינת אפשרות חתימת הסכם "עד מדינה" עמו וכי חקירתו תימשך כרגיל. זאת, לאחר שגורי התביעה התרשמו כי הנאשם אינו מוסר את כל הידוע לו ביחס לעבירות המיוחסות לו ולאחרים במסגרת הבקשה (ת/51).

ג.        ביום 21/6/2013 - לאחר דיון בבית המשפט המחוזי בעניינו של הנאשם - פנו הנאשם וב"כ לחוקר וטענו כי הם מוכנים לחדש את המשא ומתן לבחינת אפשרות חתימת הסכם "עד מדינה" עם הנאשם. בעקבות זאת, פנה מיידית החוקר לאביב ואף ב"כ הנאשם, עו"ד מעוז, פנה ישירות לאביב וחזר על בקשה זו לפתוח במשא ומתן (ת/54).

ד.       ביום 27/6/2013 נחקר הנאשם משך כשעה ו-55 דקות, בחדר ממ"ד המצוי בתחנת המשטרה, והמשמש, בין היתר, כחדר היוועצות של נחקרים עם עורכי דינם          (להלן: "הממ"ד"). במסגרת החקירה מסר הנאשם את ההודאה.

תחילה, נוהלה החקירה על ידי החוקר צמח. בהמשך נכנס אביב לממ"ד ולבקשת הנאשם, נותר אביב בגפו עם הנאשם.

כעבור מספר דקות, שב החוקר צמח לממ"ד.

בטרם יציאתו מהממ"ד, הורה אביב להעביר את הנאשם לחקירה בחדר אחר.

התוכן בעמוד זה אינו מלא, על מנת לצפות בכל התוכן עליך לבחור אחת מהאופציות הבאות: הורד קובץ לרכישה הזדהה

בעלי דין המבקשים הסרת המסמך מהמאגר באמצעות פניית הסרה בעמוד יצירת הקשר באתר. על הבקשה לכלול את שם הצדדים להליך, מספרו וקישור למסמך. כמו כן, יציין בעל הדין בבקשתו את סיבת ההסרה. יובהר כי פסקי הדין וההחלטות באתר פסק דין מפורסמים כדין ובאישור הנהלת בתי המשפט. בעלי דין אמנם רשאים לבקש את הסרת המסמך, אולם במצב בו אין צו האוסר את הפרסום, ההחלטה להסירו נתונה לשיקול דעת המערכת
הודעה Disclaimer

באתר זה הושקעו מאמצים רבים להעביר בדרך המהירה הנאה והטובה ביותר חומר ומידע חיוני. עם זאת, על המשתמשים והגולשים לעיין במקור עצמו ולא להסתפק בחומר המופיע באתר המהווה מראה דרך וכיוון ואינו מתיימר להחליף את המקור כמו גם שאינו בא במקום יעוץ מקצועי.

האתר מייעץ לכל משתמש לקבל לפני כל פעולה או החלטה יעוץ משפטי מבעל מקצוע. האתר אינו אחראי לדיוק ולנכונות החומר המופיע באתר. החומר המקורי נחשף בתהליך ההמרה לעיוותים מסויימים ועד להעלתו לאתר עלולים ליפול אי דיוקים ולכן אין האתר אחראי לשום פעולה שתעשה לאחר השימוש בו. האתר אינו אחראי לשום פרסום או לאמיתות פרטים של כל אדם, תאגיד או גוף המופיע באתר.



שאל את המשפטן
יעוץ אישי שלח את שאלתך ועורך דין יחזור אליך
* *   
   *
 

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

צור
קשר

כל הזכויות שמורות לפסקדין - אתר המשפט הישראלי
הוקם ע"י מערכות מודרניות בע"מ